《增值税法实施背景下税务稽查新动向与涉税风险动态应对》

邀请函

【课程介绍】

在增值税法正式实施、税收监管迈向“全链条、智能化”背景下，税务监管依托大数据、AI算法构建“信用+风险”分级分类监管体系，数电票穿透式分析、税务数字账户智能画像、利用预警指标直接锁定高风险交易链条，同时实施 "补税 + 滞纳金 + 罚款 + 信用降级" 四重惩戒机制，对恶意偷逃税行为形成 "一处违规、全链追责" 的传导效应，使企业税务问题无所遁形。

因此本课程紧扣当下最新监管趋势，以“业务-税务-法务-财务”四维联动为核心，通过前沿政策解读、典型案例剖析、风险预警识别三大维度，系统构建企业财税健康体系。课程深度融合税务总局最新监管动向与稽查实战经验，并辅以50+真实案例还原稽查场景，助力企业在严监管环境下实现从“被动应对”到“主动防御”的转型升级，为可持续发展构筑坚实的财税防火墙。

【主讲专家】吴迎春

——著名财税培训专家；注册会计师、税务师；

——吴老师主要擅长企业税收合规性的把控、企业风险规避、企业涉税疑难问题处理、股权架构的设计、内部控制体系的建设；

——吴老师在财税领域扎根多年，并凭借丰富的实战经验全国授课上千场，数十万人直接受益；在授课期间深受学员的喜爱，常年担任多家大型企业税务顾问，因此具有较强的实战经验，课堂提供的涉税方案均来自亲身辅导经历，具有可操作性。

【课程收益】

✅ 实战性：50+真实案例贯穿业务全流程风险点
✅ 工具性：提供税务健康体检自评表、合规整改模板
✅ 权威性：融合税务总局监管动向与稽查实战经验
✅ 互动性：现场演练“风险预警-诊断-修复”全流程

课程大纲

一、最新税收征管动态与政策解析（更新至开课当天）

一、最新征管动态

✅ 全国税务工作会议2026年稽查重点透视        ✅ 两会税收事项部署解读

二、增值税核心规则重构与应税交易管理

1、纳税人身份与税率管理

✅ 纳税人身份转换及生效时点处理       ✅ 小规模转一般纳税人的业务与合同适配

✅ 税率（如9%）与免征范围变化分析   ✅ 自然人增值税征管变化与合规运用

✅ 增值税起征点调整及运用

2、关键范畴界定与行为规划

✅ 视同销售范围缩减及规划（含无偿借贷、租赁等）

✅ 混合销售与兼营行为新标准及税率适✅ 一项交易涉及不同税率/征收率的合规管控

✅ 销售额与价外费用的重新界定及票据规划 ✅ 增值税申报表调整与填报口径

3、增值税进项税抵扣新规与优化策略

✅ 不得抵扣进项税范围的重大变化      ✅ 贷款服务进项税抵扣限制与规划

✅ 可抵扣与不可抵扣的非应税交易界定

✅ 长期资产（500万以上）进项税分期调整机制

✅ 公共进项与混用资产的抵扣转出规则   ✅ 留抵退税实战应用与风险提示

✅ 进项大于销项的风险预警及合规方案   ✅ 进项税年度清算机制

✅ 不征收收入对应进项税抵扣新规       ✅ 资产重组进项税规则

4、差额征税、简易计税合规规划

✅ 取消简易计税/差额征税的行业梳理     ✅ 特定情形简易计税项目（0.5%、1.5%、2%等）

✅ “一般纳税人5%征收率”政策分析    ✅ 建筑服务：分包扣除、开票（专票/普票）应对

✅ 劳务派遣/人力资源外包：计税选择、开票审核与合同修订、报表申报

✅ 房屋出租：发票处理与受票审核要点    ✅ 甲供材：业务谈判、合同修订、发票审核

✅ 小规模纳税人简易计税：征收率变化后的合同与发票合规

✅ 商混：业务谈判、合同修订、发票审核

二、业务风险全场景扫描

一、业务模式健康度诊断

1、商业合理性验证
✅ 虚构交易穿透式识别                        ✅ 空壳公司资金回流的异常特征
✅ 业务实质性鉴定                            ✅ 合理商业目的

✅ 明股实债的定性争议

2、证据链完整性管理
✅ 合同/资金/物流/票据的四流合一标准         ✅ 电子证据链的法律效力与存证技巧
二、高风险业务场景预警

1、政府补贴收入
✅ 补贴性质界定                              ✅ 收入确认时点与纳税义务的联动

✅ 会计处理与税务申报的差异调整    ✅ 地方政府税收返还的合规边界（财政补贴的合法性审查）
✅ 科技创新补贴的研发费用归集（加计扣除与高新技术企业资格认定）

2、个人卡收付风险
✅ 公私不分引发的偷漏税链条                  ✅ 个人账户代发工资的个税补缴规则
✅ 股东借款长期挂账的个税风险                ✅ 私车公用的费用列支争议

✅ 高管薪酬拆分的个税筹划陷阱                ✅ 社保代缴的属地化管理风险

✅ 年终奖单独计税的过渡期政策利用

3、关联交易风险合规性把控

✅ 价格公允标准口径                          ✅ 业务实质性考核
✅ 利润分割法的协同效应考量                  ✅ 转让定价调整的追溯期限

4、关联企业资金往来
✅ 统借统还的税局稽查要点                    ✅ 无偿借款的视同销售风险

✅ 资金池管理的合规性把控                    ✅ 关联方资金占用的利息调整

5、税收优惠适配度诊断

✅ 小微企业/高新企业/研发加计扣除的资格自查（核心指标清单）

✅   研发支出的资本化条件（研发项目阶段性成果证明））
✅ 政策利用的合规性压力测试（假设条件变化的影响模拟）
✅ 税收优惠的合规性证据链管理（备案资料与留存备查文件）

三、业务体检工具包

1、业务风险评估量表
✅ 80+关键指标                               ✅ 风险预警阈值设定

2、行业解决方案手册
✅ 制造业：原材料采购与销售返利的平衡策略     ✅ 电商行业：刷单收入与真实销售的切割方案
✅ 房地产行业：土地增值税清算的筹划边界   ✅ 高新技术企业：研发费用加计扣除的证据链管理
✅ 农业企业：农产品进项抵扣的合规操作         ✅ 建筑行业：收入、成本的确认与税企争议

三、财务数据风险全景扫描

一、财务报表风险透视

1、资产负债表异常信号
✅ 资产负债表占比前四项分析               ✅ 货币资金与短期借款的联动异常（存贷双高预警）
✅ 应收账款周转率与行业偏离度                ✅ 长期待摊费用的资本化争议
✅ 其他应收款的异常挂账                      ✅ 原材料持续增长风险预判

✅ 固定资产持续增长风险预判

2、利润表风险预警
✅ 毛利率波动与行业特征的偏离                ✅ 营业外支出的合理性审查

✅ 期间费用前四项风险预判

3、现金流量表勾稽分析
✅ 经营性现金流与净利润的背离                ✅ 筹资活动现金流的利息覆盖倍数
✅ 关联方资金往来的现金流异常                ✅ 现金流断流风险预警

✅ 人员工资持续增长风险预判

二、企业所得税汇算清缴关联表单、关联税种风险扫描

✅ 基础信息表风险扫描                        ✅ 纳税调整明细表单风险扫描

✅ 汇算清缴主表、期间费用明细表、研发费用加计扣除优惠明细表单关联比对

✅ 企业所得税、增值税如何关联比对            ✅ 企业所得税、印花税、房产税如何关联比对

✅ 个税、工会经费、残保金、社保如何关联比对

三、诉讼仲裁对税务影响评估

✅ 诉讼败诉的税务追缴风险（如补缴税款滞纳金）
✅ 税收滞纳金的诉讼时效（3年vs5年？）      ✅ 法院判决对税务处理的约束力

四、法律风险全景扫描

一、合同控税的“法律+税务”双审

1、采购合同风险防控
✅ 价格条款与发票类型的匹配（含税价vs不含税价）
✅ 违约金与赔偿款的税务处理（可否税前扣除？）✅ 供应商资质审查的合规要点

2、销售合同收入确认
✅ 分期收款与完工进度的判定               ✅ 增值税法实施后全行业收入确认时间点风险扫描

✅ 增值税法后先收款后提供服务收入确认时间点判断（物业公司、出租业务等）

✅ 预收账款纳税义务发生时间及预缴征收管理    ✅ 如何根据合同来判断纳税义务发生时间？

✅ 买赠行为的收入拆分规则                    ✅ 销售返利、实物返利的收入确认规则

二、重大交易法律风险排查

1、增值税配套政策实施后合同涉税条款自查清单
✅ 关键条款（价格、发票、违约责任、争议解决）

✅ 履行期跨越2026年合同的深度影响与风险规避    ✅ 接受人力资源外包合同条款签署技巧
✅ 价外款项的影响与利润重塑                  ✅ 征收率变化的影响与合同签署要点

✅ 混合销售与兼营业务合同条款签署技巧        ✅ 承租不动产合同条款签署要点

✅ 劳务派遣合同条款签署要点                  ✅ 甲供材合同条款签署要点

2、高频合同风险排查

✅ 三方委托代收款合同风险把控及模板          ✅ 三方委托代付款合同风险把控及模板

✅ 免税农产品合同风险把控及模板              ✅ “以房顶债”合同风险把控及模板

✅  劳务派遣、劳务外包合同风险把控及模板     ✅  政府性代建行为合同风险把控及模板

五、税务风险全景扫描

一、票据合规“三维体检表”

1、异常凭证化解策略
✅ 失控票的跨省协查应对                     ✅ 农产品收购发票的虚开风险
✅ 代开发票的涉税风险                       ✅ 税务数字账户长期不勾选认证发票风险

2、虚开发票合规路径
✅ 合规不起诉申请的十大要件                 ✅ 税务行政和解的适用情形
✅ 发票违法行为的信用修复                   ✅ 虚开发票上下游企业的追偿权
✅ 虚开发票的刑事合规不起诉案例

3、成本费用列支边界
✅ 劳务成本的归集（劳务外包vs劳务派遣的核算差异）

✅ 来自于个体户、个人独资企业发票风险扫描   ✅ 会议费与业务招待费的切割

✅ 咨询费列支的证据链要求                   ✅ 居间费、服务费与劳务报酬的转化策略

✅ 佣金比例超标的风险缓释方案               ✅ 无票成本风险缓释方案

二、高频风险事项体检

1、存货账实不符
✅ 暂估入账的合规处理边界                   ✅ 库存积压的增值税进项转出风险

✅ 存货损失的税前扣除凭证要求        ✅ 存货跌价准备的财税差异（会计准则与税法规定对比）
2、往来款清理
✅ 股东借款的个税合规路径                   ✅ 关联方无偿资金占用的视同销售

✅ 长期挂账的其他应收款重组方案             ✅ 应付账款长期挂账的税务风险及合规方案

✅ 预付账款的异常滞留                       ✅ 其他应付款消化的合规方案

✅ 往来款清理的落地要点                     ✅ 往来款与现金流的匹配分析

3、股权架构穿透风险
✅ 多层嵌套持股的穿透式征税                 ✅ 自然人股权转让的定价争议

✅ 合伙企业份额转让的税务陷阱               ✅ 员工持股平台的税务处理

✅ 控股架构的税务穿透分析（穿透层级与税率差异）

4、股权转让税务稽查
✅ 平价转让的正当理由收集                    ✅ 低价转让的税收核定风险
✅ 股权代持的还原税务成本（名义股东与实际股东的税负）
✅ 股权激励行权的个税申报
✅ 股权转让的税负测算工具（个人所得税与企业所得税对比）     

【参会对象】

1、企业财务总监、财务经理、会计经理、税务经理；

2、会计师事务所、税务师事务、财税咨询机构等税务专业人士

【参会时间】2026年3月19-20日（周四、五）9：00— 16：30  

【参会地点】成都·锦蓉酒店（金牛区蜀蓉路116号）

【收费标准】2380元/人（含学习、资料、税费、场地等费用）

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