数智化审计与AI及AI智能体在审计中的应用

培训背景：

随着信息技术的飞速发展和大数据时代的到来，传统的审计方式已经难以满足现代企业的需要。数字化转型已经成为各行各业不可逆转的趋势，而审计行业也不例外。为了适应这种变化，许多组织开始寻求利用先进的技术和工具来提升审计工作的效率和效果，从而确保财务报告的真实性和合规性，同时也能更早地识别潜在的风险。

因此，本课程旨在为学员提供一套关于数字化审计的知识体系，帮助学员在数字化时代提升审计技能。通过本次学习，学员将能够掌握数字化审计的基本原理、关键技术、平台建设策略以及实际应用案例，为将来成为专业的数字化审计专家打下坚实的基础。

课程收益：

--理解风险导向的本质内涵      --学会利用数据分析与挖掘技术提高审计效率和质量       --理解内部审计的发展趋势      --了解并掌握审计模型构建的方法和案例实践

培训对象：内部审计部门全员、内控合规部门全员、监察部门全员

课程时间：2026年5月21日      

培训地址：线上——云课堂直播间

线上培训： 5990元/年/单位(含10个账号及复训,手机、电脑、会议投屏均可观看)

课程大纲：

模块一、数智化审计实务与案例

一、数智化审计的底层逻辑与工具筑基

1、从“人治”到“数治”的思维跃迁

2、审计人员的转变：转思维、转模式

3、SQL在审计中的深度应用：从基础提取到高阶分析

（1）核心工具原理介绍 （2）关键函数与子查询策略  （3）审计数据清洗与预处理

二、审计模型的系统化构建与方法论

1、智能审计模型构建的三大核心原则

（1）风险导向原则  （2）可解释性原则   （3）动态迭代原则

2、模型构建的五步法

（1）业务解构：拆解业务流程，识别关键控制点（KCP）

（2）规则量化：将定性的审计准则，转化为定量的数据规则（阈值、频率、模式）

（3）算法选型：传统规则引擎 vs 机器学习算法的选择逻辑

（4）样本验证：利用历史舞弊案例进行回测（Backtesting）

（5）部署与监控：模型上线后的运行效果监控与调优。

3、不同业务场景下的审计模型深度设计与案例

（1）场景一：财务舞弊审计 —— 跨期交易与收入舞弊识别

ž核心痛点：虚构收入、提前确认收入、跨期调节利润。

žSQL模型设计思路及代码

（2）场景二：采购合规审计 —— 围标串标与供应商利益输送

ž核心痛点：供应商围标、指定供应商、虚假采购。

žSQL模型设计思路及代码

（3）场景三：资金风险审计 —— 大额资金流动与违规挪用

ž核心痛点：资金体外循环、挪用公款、违规对外担保。

žSQL模型设计思路及代码

三、主流数智化审计平台架构介绍

1、主流数智化审计平台介绍与功能

（1）平台整体架构概览   （2）四大核心功能模块深度解析

2、某大型国有企业审计平台介绍

模块二、AI工具在审计中的应用

一、AI+VBA等函数驱动智能化数据整合

1、财务数据清洗      2、数据统计     3、报表生成

二、AI在审计决策的场景应用

1．财务数据真伪识别：利用AI识别财务报表数据异常

2. 财务决策支持：利用AI帮助企业做外包决策

3、销售政策评价：利用AI评价销售折扣政策

4．企业并购估值：利用AI对投资标的进行估值

5、智能识别数据风险：通过数量有限的数据精准识别业务存在的风险

6、智能识别生产决策风险：智能评估生产计划的可行性，预防因决策失误风险

7、智能识别促销方案风险：智能分析促销活动的效果和潜在风险，确保促销策略能够有效提升销量而不损害公司利润

8、智能识别绩效政策风险：深入分析绩效达成的真实性和潜在的风险因素

9、智能识别税务申报数据风险：通过税务申报资料的数据分析，预警可能存在的风险

10、智能识别企业利润真伪：穿透复杂的财务报表，精准判断企业利润是否真实反映其经营成果

模块三、AI智能体在审计领域的实战应用

一、Coze平台认知与财务审计全场景图谱

1. Coze是什么：可视化AI工作流、智能体、自动化工具定位

2. 核心价值：降本、提效、减少重复劳动、统一规则、降低新人上手门槛

3. 审计可落地场景全景

（1）进阶赋能：财务知识库、政策解读、风险预警、审计辅助、底稿生成、问题筛查、整改跟踪

（2）审计专项：凭证抽查、异常筛查、内控测试、数据比对、审计报告梳理

二、Coze平台零基础快速上手

三、Coze工作流核心逻辑：审计人员必学节点

1. 数据输入节点：文件上传、文本输入、表单录入、API接口（基础介绍）

2. AI处理节点：提示词编写、指令规范、财务场景化/审计场景化指令设计

3. 逻辑判断节点：条件分支、金额判断、合规校验、时间匹配、异常阈值判断

4. 输出节点：Excel/JSON/文本结果导出、格式适配、多渠道推送

5. 工作流调试、运行、错误排查与日志查看方法

模块四、实战演练

1、费用报销智能审核工作流

目标：搭建规则化审核辅助工具，输出标准化审核意见，同步形成审计疑点清单

2、审计知识库构建与智能问答

目标：统一政策口径、降低审计沟通成本、快速响应审计问询

1. 知识库核心价值：解决政策分散、记忆困难、培训低效、新人难上手、审计问询应答慢问题

3. 知识内容规划

- 政策库：最新财税法规、行业政策、地方细则

- 制度库：公司财务制度、报销规范、审批流程

- 审计库：审计要点、审计常见问题、审计整改要求、违规认定标准

- 案例库：审计风险案例、税务稽查案例、违规追责案例

4 Coze知识库搭建实操

5、财务风险预警与审计疑点筛查智能体

目标：AI前置识别风险，提前整改，降低审计问题发生率

（1）风险场景定义：审计风险、合规风险、税务风险、现金流风险

（2）审计高频风险点嵌入

- 费用超支、大额现金支付、异常挂账、长期往来不清理

- 收入成本不匹配、折旧计提异常、存货账实不符

（3）工作流搭建：政策/数据输入→AI风险识别→阈值判断→预警推送

授课老师：王老师

v 财政部国家会计学院内审系列课程顾问与AI审计讲师

v 中国反舞弊联盟专家委员及讲师

v 中国商业会计学会审计风控分会副秘书长

v 王老师凭借20余年丰富的审计、风控、财务实战经验，擅长从企业价值创造的角度思考企业内部审计、财务管理、风控合规工作，不落窠臼，视角新颖。

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上课时间

2026年05月21-21日 直播

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