2016建安业和房地产业应对“营改增”的原理与策略

  培训讲师:谭任辉

讲师背景:
谭任辉简介房地产/建筑业“营改增”解析专家,现任某税务师事务所总经理,江西财经大学会计学硕士研究生,中国注册会计师、中国注册税务师、中国注册房地产估价师、企业管理咨询师。有房地产税收征收管理工作经历、曾任多家建筑安装企业、房地产开发企业、工 详细>>

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2016建安业和房地产业应对“营改增”的原理与策略详细内容

2016建安业和房地产业应对“营改增”的原理与策略

2016建安业和房地产业应对“营改增”的原理与策略

 

 

【课程背景】

李克强总理在《政府工作报告》中宣布“从2016年5月1日起,将营改增试点范围扩大到建筑业、房地产业、金融业、生活服务业,并将所有企业新增不动产所含增值税纳入抵扣范围,确保所有行业税负只减不增。”
经过四年的努力,我国已经在交通运输业、邮政业、电信业和七个现代服务业实现了营业税改征增值税改革,累计减税超过6000亿元。这是继2009年全国实施增值税转型之后,我国货物和劳务税收制度的又一次重大改革,也是一项重要的结构性减税措施。四大行业全面实施营改增,今年计划再减税5000多亿元。
四大行业营改增的号角已经吹响,化解房地产库存的步伐已经起动,建筑业、房地产业应借改革的春风,加强财税法规的学习,迎接房地产行业的开发经营季。
财政部 国家税务总局印发的《关于将铁路运输和邮政业纳入营业税改征增值税试点的通知》总结了前阶段营改增的经验,理顺升华了《营业税改征增值税试点实施办法》及相关规定,也为其他行业的营改增奠定了基础。为宣传普及营业税改征增值税的税法知识,协助房地产企业尽快掌握营改增的操作方法,提前做好业务上的准备工作,并搞好今年企业所得税汇算清缴后的风险管控,我们特意编制写了这套教材。

【适合对象】
房地产与建安企业总经理、主管财税领导、财务总监、财务经理、财会纳税经办人员



【课程收益】
通过学习使学员了解房地产与建安企业营改增的基本政策,如何选择纳税人身份,营改增的计税方法,税率和征收率,销项税额与进项税额的计算和法定凭证,税收优惠政策,增值税会计核算等业务知识,为即将到来的营改增提前做好准备。
认清所得税税务检查所面临的形势,提前做好纳税自查政策及方法上的准备。



【培训内容】
第一部分:“营改增”与金税工程的全面推广

1、增值税在我国的发展与改革史

2、金税工程的提出与发展

3、“金税三期”工程实施后对企业税务管理的要求

4、“大数据”形式下如何应对税务稽查

5、增值税违法的类型与处罚措施

6、“营改增”后如何防控税务风险

第二部分:增值税的计税原理与计算

1、我国增值税的设计原理

2、营业税与增值税的差异

2、我国增值税的税率与征收率

3、小规模纳税人与一般纳税人的认定与管理

4、增值税销项税额的计算

5、增值税进项税额的计算

6、一般计税方法的应交增值税税额的计算

7、小规模纳税人与一般纳税人的选择筹划

8、可抵扣的进项税额

9、不可抵扣的进项税额

10、“营改增”后企业多种经营项目下的增值税处理

11、增值税专用发票的取得与管理方法

12、增值税业务的会计核算

13、增值税纳税申报表的填列方法

14、我国增值税征收管理的模式与改革方向

第三部分:建筑业应对“营改增”的策略

1、建筑安装项目的成本构成分析

2、建筑安装项目的进项发票取得来源分析

3、建筑安装项目不得抵扣的进项发票

4、建筑工程项目完工比例及经营收入确认方法

5、建筑安装项目的销项发票开具时点

6、建筑安装企安装项目增值税税负率的计算

7、降低增值税税负率的方法

8、“营改增”后“甲供材”的税务处理方法

9、工程项目不同承包模式下的增值税处理对策

10、建筑业应对“营改增”的“采购与业务承接”流程再造

第四部分:房地产安装项目应对“营改增”的策略

1、房地产项目的成本构成分析

2、房地产项目的进项发票取得来源分析

3、房地产项目不得抵扣的进项发票

4、房地产项目不同销售方式下的收入确认时点

5、房地产项目销项发票开具时点

6、不同开发模式下的增值税及其他税种的涉税处理

7、房地产项目应对“营改增”的项目务流程再造

8、房地产项目降低增值税及整体税负率的技巧

第五部分:“营改增”过渡期应对策略

1、已完工未结算的项目建筑和房地产项目的应对策略

2、已完工并决算但付款的项目建筑和房地产项目的应对策略

3、在建工程与在售项目的应对策略

4、房地产项目尾盘销售的应对策略

5、过渡期发票的开具与取得时点控制方法

6、“营改增”对其他税种及企项目整体税负的影响与应对策略


 

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