金税三期严监控下的房地产企业三大核心税种高发涉税风险破解专题

 ‖2017年9月1–3日‖—‖青 岛•CHINA公社文化艺术酒店‖—‖主 讲：魏老师‖

‖专题说明‖     

2017年全行业迎来了“武功”十分高强的“金三”。作为历年来颇受税局“青睐”的房地产行业，在金税三期严监管的背景下，税局依据大数据的全面应用，房地产行业涉税风险激增，如何识别风险，规避涉税陷阱，保障企业税务安全，成为房地产行业财务人员必须承担的重任！ 

金税三期、后营改增时代、史上最严稽查年、烦躁的土地“争执”税，利空叠加，风险激增，让我们一起梳理房地产行业中纳税疑难问题，各个击破，不留死角，保证企业的税务安全！ 

‖主讲专家‖魏老师：中国注册税务师；北京财税研究院研究员，税务稽查能手，经济学学士；现供职于某市国税局稽查局。魏老师长期从事税务案件的审理与稽查工作，通晓税务稽查机关的稽查流程与办案模式。对房地产、建筑安装等行业均进行过专题调研与稽查，具有丰富的稽查经验与熟练的业务技能。魏老师一直在全国各地循环从事房地产税收教学工作，授课时间长达几千课时，教学地点遍及全国二十九个省、市、自治区。魏老师善于采取互动式教学模式，能够和学员打成一片，形成良好互动。课程设计着眼于企业的最真实的需求，将理论知识和企业实际问题紧密结合，解决困扰企业财务人员的疑难困惑，并在授课过程中注重培养财务人员的税法思维。其授课以实用性著称，授课态度求真务实、案例源于实战、详实精巧，因此受到参训学员的一致好评。

‖专题大纲‖

第一节：山雨欲来风满楼—问金税三期为何物？

1．国家税务总局推送十五批专票疑点，你是否中招？

2．开票后即作废，你是否屡屡中招？到底该怎么办呢？

3．金税三期的总体目标，带给你的是无法弥补的“伤痛”！

4．金税三期的核心征管软件，“穿透力”功力如何，想试试吗？

5．金税三期“个人所得税扣缴系统”带来的5大影响，你得知道 ！

6．严惩走逃企业的绝招，你中了吗？

第二节：房地产企业收入项目纳税检查重点问题应对

1．新收入准则全面推开：对房地产、建安影响几何？

2．房地产与建安企业增值税、企业所得税、土地增值税纳税义务发生时间，如

何准确理解与把握？

3．如何确认土地增值税收入确认的口径？

4．代建行为是否应该征收土地增值税？增值税又该如何认定？

5．土地增值税：普通住宅与非普通住宅如何划分呢？

6．房地产开发企业“住宅+非住宅”模式，土地增值税增值额如何计算？

7．房地产开发企业不同类型房产，土地增值税预征率及预征方法处理。

8．青岛地税对于保障性住房预征有何特殊政策？

9．定金、订金，一字之差对“企业所得税、增值税、土地增值税”有何差别？

10．视同销售，企业所得税+增值税+土地增值税，都会吗？

11．房地产将外购货物印上本公司logo进行促销宣传如何进行正确账务处理？

涉税风险何在？

12．代收款项，企业所得税、增值税、土地增值税如何协调？ 

13．取得土地出让金的返还和土地增值税的返还，是否属于不征税收入？ 

14．精装修房、买房送装修的企业所得税、增值税和土地增值税的处理

15．租金收入会计核算和企业所得税、增值税纳税义务发生时间的区别。

16．“拆一还一”补偿视同销售的企业所得税、土地增值税、增值税涉税处理分析

17．关联方交易、价格偏低与企业所得税、土地增值税及增值税的纳税调整

18．地下车位出租收入和转让收入增值税、企业所得税和土地增值税的税收确认

19．转让小产权房是否应纳入土地增值税征收范畴？

20．违约金收入、赔偿款等收入的税收处理。

21．房地产投资行为土地增值税及增值税的税收政策差异分析。

22．公共配套设施无偿移交是否要视同销售计算土地增值税？

23．国家收回土地使用权是否需要缴纳土地增值税？

24．股权交易下的房地产处置，土地增值税，征不征？

第三节：房地产企业“三扣”项目纳税检查重点问题应对

1．营改增后购置土地成本如何确定及对土地增值税影响分析

2．房地产企业能够预提的费用有哪些？如何准确把握界限？

3．聘请境外机构设计开发项目，是否涉及非居民税收？规避风险的处理方法是

什么？

4．在红线外发生的成本费用，钉子户额外补偿费用以及无发票的土地成本扣除

问题。

5．房企支付给拆迁户过渡房租金土地增值税如何处理？

6．投资而来的土地在清算时扣除金额如何确定？

7．公共配套设施的成本能否作为土地增值税扣除项目？

8．土增税体系中如何区分新房与旧房？

9．土地增值税清算单位界定及各地政策分享

10．土地增值税成本分摊对象分类及各地政策分享

11．土地增值税清算完成后是否允许二次清算呢？

12．土地增值税清算典型案例分析。

13．土地增值税利息扣除讲究多，你知道吗？

14．房企缴纳的土地闲置费能否作为土地增值税扣除项目？

15．行政事业性收费、政府性基金及其他政府规费的企业所得税和土地增值税扣

除比较

16．营销设施建造费、样板房等的会计核算及企业所得税和土地增值税扣除比较

17．房企扣留的质保金能否作为土地增值税扣除项目核算？

18．房地产企业“买赠”行为的三税处理分析。

19．临时工、季节工、劳务派遣行为等涉税处理分析。

20．非正常损失的增值税认定，不是那么简单！

第四节：融资困境中的房地产行业涉税风险规划与防控

1．企业存在大额贷款与其他应收款并存局面，涉税风险已经发生，你知道吗？

2．个人股东向公司借款长期不还涉税风险何在？

3．向自然人借款支付利息的税务风险防范分析

4．小贷公司的尴尬与你的融资规划。

5．委托贷款，税前扣除仅有结息单，可否？

6．支付信托公司的利息，能否凭借收据在税前扣除？

7．无偿将资金借给关联方是否需要视同销售？

8．营改增后统借统贷的业务处理风险提示。

9．“假股真债”暨混业投资业务涉税风险防控分析。

第五节：资本交易涉税风险规划与防控

1．限售股转让涉税处理问题分析。

2．“两头在外”转让股权，能征税吗？ 

3．资本溢价转增股本是否视同分配股息、红利？

4．留存收益转增股本涉税问题处理。

5．个人股权转让核心问题破解

6．“小小印花税”牵出“大大避税案”的风险提示。

第六节：风险管控中的雷池，不可逾越！

1．增值税普通发票，开具时是否需要填写纳税人识别号等信息？

2．普通发票，开具为“货物一批”，自行开具手写清单是否可以？

3．代开普通发票，需要盖什么章？

4．普通发票是否存在虚开的罪名？立案标准和刑罚是如何规定的？是否有善恶

之分呢？

5．增值税专用发票，销货清单如何填制？

6．最新红字专用发票开具要求是什么样的？

7．善意取得虚开专票的认定及涉税处理

8．恶意取得虚开专票的认定及涉税处理

9．认定为一般纳税人前取得的专票能否抵扣进项税？

10．营改增后物业公司代收水电费如何处理？

11．“三流”问题，真的是一把穿心利剑吗？

12．总分公司是一家，发票能否通用？

13．总公司统一支付货款，分公司取得专票抵扣，可以吗？

14．发票盖章问题汇总分析。

15．境外单位向在境内单位提供服务，境内单位能否抵扣增值税进项税？

第七节：专家现场预留时间与学员互动答疑，解答学员疑难涉税问题。

‖培训对象‖各房地产企业的总经理、总会计师、首席财务官、财务总监、财务经理、

税务总监与经理及主管、税务会计以及税务咨询公司财会办税人员等。

‖资    料‖本次专题配套讲义、政策辑要与案例集资料。

‖培训时间‖2017年9月1日至3日（9月1日全天报到,2-3日两天课程）

‖培训地点‖青岛◇CHINA公社文化艺术酒店（青岛市市南区闽江三路8号） 

‖相关费用‖人民币3380元/人（含授课、场地、资料、会务、现场咨询费等）。

            ↘ 如需安排食宿者，可统一安排，费用自理，（具体详见参会确认函）。

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