全面预算管理与控制
全面预算管理与控制详细内容
全面预算管理与控制（广州，7月23-24日）
【培训日期】2021年7月23-24日
【培训地点】广州
【培训对象】企业会计和财务人员、财务分析人员、主要分管业务部门负责人和企业战略决策负责人等。
【课程背景】
看懂财务报表，做对经营决策
凡事预则立，不预则废。对于企业经营管理而言，亦然如此。
全面预算管理是企业内部管理控制的一种重要方法，以整体经营目标为基础的企业预算，把企业的经营目标通过正式的、量化的形式表述出来，不仅在日常经营管理中起着目标激励、过程控制及有效奖惩的重要作用，更为企业明确规划出未来经营的道路，是企业不可或缺的管理手段。如何科学合理进行预算管理与控制，管理者常遇到以下问题——
■财务部门总说预算管控难，规划、协调、落实都很难实现？
■业务部门不愿参与预算，抱怨财务不懂业务，常与财务讨价还价？
■每年预算和实际差异很大，到底该如何调整？
针对以上问题，我们特邀原雀巢（中国）财务经理杨凌彬老师，与您一起学习《全面预算管理与控制》的精彩课程。本课程为学员展示360度，系统科学的全方面预算体系，帮助学员真正掌握如何编制合理的预算，从而帮助企业利用好“预算管理”这一财务管理工具，进一步打造利润中心，达成企业的战略目标，让企业在激烈的竞争中立于不败之地！
【课程收益】
企业收益：
1、为企业导入一套高效的预算管理工具，构建适合自己企业的预算管理体系；
2、为企业培养优秀的财务预算管理人才，推动企业预算管控的落地执行；
3、形成全新的预算规范管理意识，真正把财务预算变成企业全体员工认同的价值观；
4、通过预算管理对企业经营进行有效监控与考评，真正提高企业效益。
岗位收益：
1、掌握搭建高效全面预算管理体系的关键点；
2、正确运用全面预算管理的基本理论和预算的各类方法；
3、了解全面预算建立所需要的条件和要求，并解析企业预算过程中出现的问题；
4、掌握跟踪预算执行的有效方法。
【课程特色】
1、针对企业全面预算管理遇到的各类问题，采用理论讲述与实战演练相结合的教学模式，让学员实现知行合一；
2、课程提供的解决预算管理问题的方法，与实际工作场景相切合，具有可操作性，学员学完即用；
3、课堂上了解和把握财务人员在预算管理实践中遇到的主要问题和困惑，并给予针对性的讲解。
【课程大纲】
一、预算编制大纲
1、预算的价值究竟是什么，为什么要做预算？
2、预算制度和预算编制大纲的编制
案例：预算编制大纲在预算编制中的重大作用
二、预算编制的具体方法
1、什么是预算目标及好的预算目标
（1）企业预算目标的确定—预算起点：如何能让预算目标是科学和准确的
（2）利润、收入、成本---不同阶段的企业应该建立不同的预算目标
（3）预算口径管理
（4）责任中心和预算的制作关系—分预算
2、预算目标的分解
3、预算编制的具体方法
（1）固定预算
（2）增量预算
（3）零基预算
（4）弹性预算
（5）滚动预算
（6）概率预算
（7）作业预算
三、预算编制的标准化流程制定
1、什么是SOP管理
2、良好的预算编制的流程结构
案例：结合案例进行公司流程分析
四、预算编制的具体内容
1、良好的预算表格与预算编制的关系
2、销售预算的内容
3、生产预算的编制要点与方法
4、销售费用/管理费用的预算编制要点与方法
5、责任中心的设置在预算编制中的重大作用
6、跨部门/成本中心的费用如何根据公司利润中心的设置进行预算编制
7、资本性开支的预算编制方法—经营周期的方法
8、营运资本的预算编制要点与方法
（1）应收账款的预算编制
（2）应付账款的预算编制
（3）存货的预算编制
9、现金预算
10、预算编制成果: 利润表、现金流量表、资产负债表
（1）案例分析：良好预算表格的构成
五、预算的执行监控：跟踪、分析、调整
1、预算分析方法和原则
预算分析的一般性方法：比较、比率、因素分析法
预算分析的一级二级三级分析：价差量差法
2、预算调整条件和原则
3、预算报告的特点
六、预算的控制和考核
1、从可控性研究绩效考核的思路
2、从多角度理解预算的可控制特征
3、责任中心的可控性指标设计的基本思路
4、预算考核和绩效管理
5、预算考核需要考虑的问题
注意：
1）课程设置内容除了案例分析以外，还有一定量的练习
2）课程最终内容会根据讲课的时长、学员背景及岗位等聚焦性因素做实用性调整
【讲师介绍】
杨凌彬老师，
实战经验
曾就职于世界500强企业雀巢中国、斯沃琪中国、欧洲威柯空调等公司，历任会计经理、亚太区财务经理、总监并兼运营总监等职务，在财务策略和财务战略管理等方面拥有丰富的实战管理经验。长期为众多知名企业提供财务战略、全面预算管理、税收筹划等方面的咨询，对财务工作的实际运作具有很透彻的理解。
专业背景
具有澳大利亚注册会计师CPA证书；
出版《精通财务出利润》书籍。
授课特点
能全英文授课，口才极佳，富有激情，擅长用通俗易懂的语言和案例说明原本枯燥、难懂的财务概念和理论，课程具有丰富的实用工具。
主讲课程
经营业务中读懂财务--理解财务，掌控经营、非财务经理的全面预算管理、非财务经理的财务管理、内部控制与风险管理、公司财务诊断与分析。
服务客户
万科、中石油、三九制药、西门子、上海大众、宝钢国际、小天鹅、光明乳业、佳通轮胎、上海烟草集团、中粮东海粮油……
【费用及报名】
1、费用：培训费4200元（含培训费、讲义费）；如需食宿，会务组可统一安排,费用自理。
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