新公司法对涉税问题处理及高净值人士税务风险防范技巧

时间地点：2024年

6月21-22日上海

学员对象： 各企事业主要投资者、董事长、总经理、股东、副总、财务总监（经理）、税务总监（经理）会计、主管财税工作相关人员及家族式企业的经营者、管理者等高净值人群。会计师事务所、税务师事务所、律师事务所、财税咨询公司等从事财税工作相关人员等。

费　　用：4800元/人 (包含：课程、讲义、午餐、茶点等费用)

认证费用：中级证书1000元/人;高级证书1200元/人(参加认证考试的学员须交纳此费用，不参加认证考试的学员无须交纳)　

备　　注:

1.高级证书申请须同时进行理论考试和提交论文考试，学员在报名参加培训和认证时请提前准备好论文并随理论考试试卷一同提交。

2.凡希望参加认证考试之学员，在培训结束后参加认证考试并合格者，颁发与所参加培训课程专业领域相同之：“香港培训认证中心HKTCC国际职业资格认证中心《国际注册中（高）级****管理（师）》职业资格证书”。（国际认证／全球通行／雇主认可／联网查询）。

3.课程结束后10日内将证书快递寄给学员；

课程简介：

       在历经多轮审议后，新《公司法》将于2024年7月1日正式实施。新《公司法》中有关注册资本限期实缴、股东加速出资、股东失权、非货币出资、资本公积补亏、减资补亏、类别股制度、简易注销、简易减资等内容将对高净值人士产生直接影响。在这一背景下，越来越多的高净值股东选择提前规划主动减资、对外转让股权、注销公司，以应对新《公司法》生效后可能产生的法律责任。然而，这些行为都蕴含着较高的税务风险，如关注不足、规划不当，容易引发税务风险，高净值人士需要抓住新《公司法》正式实施前的“窗口期”，深入研习法条规定，提前谋划应对措施。

课程收益：

本课程以新《公司法》修订内容为主线，重点分析新《公司法》给高净值人士带来的税务风险与应对措施，通过本课程的学习，您将获得以下收益：

1.全面理解新《公司法》立法宗旨、立法背景及法条含义；

2.提升对《新公司法》的合规体系建设认识，能够运用新《公司法》解决运营中遇到的实务问题

3.掌握新《公司法》下公司治理与涉税风险防范与处置

4.深入研析与《公司法》相关典型诉讼案件及裁判思路；

5.重点把握新《公司法》下高净值人士税务风险识别与防范；

6.统筹推进高净值人士的“税务遵从”与“税负节约”。

7.提升学员对《公司法》法律条文的解读能力，以及综合运用法律思维和财税思维解决实务问题的能力

培训内容：

第一部分：新《公司法》修订亮点及其涉税影响

一、新《公司法》修订的总体情况

1.新《公司法》修订背景及重大变化

2.新《公司法》总体框架及主要内容

二、新《公司法》修订的主要亮点

1.完善注册资本登记制度

2.优化公司设立退出机制

3.加强股东权利义务保护

4.优化现代公司治理结构

三、新《公司法》修订的涉税影响

 1.新《公司法》对纳税义务的影响

2.新《公司法》对税收征管的影响

3.新《公司法》对高净值人士的影响

四、新公司法的财税影响及应对

1.注册资本五年认缴制

2.存量公司的过渡政策

3.如何“减资”涉税安排

4.如何“增资”涉税安排

5.利息支出税前扣除影响

6.股权转让涉税安排

7.注册资本弥补亏损涉税事项

8.小型微利企业政策等影响事项

第二部分：完善公司资本制度及高净值人士涉税风险

一、注册资本限期实缴制及涉税处理

1.注册资本限期实缴下新设公司与存量公司如何应对？

2.股东未按期缴纳出资董事会及董事有责任么？

3.股东未按期缴足出资会引发股东“失权”么？

4.股东“失权”应如何处理，是否会涉及纳税问题？

5.股东未按期缴足出资其他股东需要承担连带责任么？

二、公司减资的法定程序及涉税处理

1.实缴出资下公司减资法定程序如何，公司和股东涉税么？

2.认缴出资下公司减资法定程序如何，公司和股东涉税么？

3.等比例减资和不等比例减资税收待遇存在差别么？

4.“0价减资”、“先减后增”有税务风险么？

三、亏损弥补的法定程序及涉税处理

1.资本公积补亏的法定程序，如何进行账务处理？

2.所有的资本公积都可以用来弥补亏损么？

3.减资补亏的法定程序，如何进行账务处理？

4.亏损弥补新规在公司和股东层面有税务风险么？

第三部分：优化公司设立、退出及高净值人士涉税风险

一、公司设立相关规则解析及涉税处理

1.公司设立过程中发生各项业务的民事责任谁来承担？

2.股东可以以股权、债权出资么，出资的程序与规则？

3.股东以股权、债权、技术成果等出资涉及哪些税务问题？

4.何谓“公司人格否认”，司法裁判中的判定标准是什么？

5.“公司人格否认”对股东和其他关联方有税务影响么？

二、公司退出相关规则解析及涉税处理

1.公司注销的情形，一般注销与简易注销的区别是什么？

2.公司注销需要进行税务清算么，税务风险是什么？

3.公司注销未缴清税款，税务局会向股东追缴么？

4.公司已经注销，是否存在被强制恢复正常的可能？

5.通过注销公司完成股票非交易过户有税务风险么？

三、公司架构调整相关规则解析及涉税处理

  1.何谓公司简易合并，公司简易合并对股东的税务影响？

  2.公司分立中股东“老股”换“新股”需要纳税么？

第四部分：强化股东权利、义务及高净值人士涉税风险

一、股东权利保护规则及涉税处理

1.股东是否有权查阅、复制公司会计凭证？

2.股东临时提案权和股东代表诉讼有哪些新规则？

3.股东利润分配权有何调整？未缴足出资股东可以分红么？

4.股东在什么情况下可以行使“异议回购权”，是否涉税？

二、股东义务承担规则及涉税处理

1.控股股东、实际控制人需要履行忠实勤勉义务么？

2.拟上市公司存在股权代持需要进行股权还原么，涉税么？

3.上市公司可以进行交叉持股么，如何进行合理规划？

三、新《公司法》对公司股权架构设计的税务影响

1.一个人可以设立多家有限公司或股份公司么？

2.个人直接持股的优势及税收待遇是什么？

3.个人设立公司作为持股平台的优势及税收待遇是什么？

4.个人设立有限合伙作为持股平台的优势及税务风险？

5.公司制定股权激励方案时应考虑哪些涉税问题？

四、新《公司法》对高净值人士股权转让的税务影响

1.新《公司法》对股权转让有哪些税务方面的影响？

2.什么是无面额股、类别股，什么是授权资本制？

3.各类不同性质的股权（票）在税收待遇有差异么？

4.未缴足出资股东进行股权转让有哪些法律和税务风险？

5.2024年税务机关对高净值人士税务监管的重点是什么？

第五部分：大数据比对涉税实务

1.数电发票的“数”

2.数电发票的“变”如何应对

3.合同条款：数电发票

4.增值税和企业所得税比对

5.纳税义务发生时间分析

6.合同条款：付款条款

7.申报表比对：企业所得税

8.发票异常比对

9.印花税等异常比对

第六部分：大数据下的涉税管理

1.企业类型安排

子公司/分公司、合伙企业/有限公司、个体/个独

2.业务流程安排

3.关联方业务安排

4.高管个税安排

5.合理性支出案例

6.如何收集税法要求材料

7.如何享受优惠政策

8.企业常见涉税争议

9.如何解决争议口径

10.常见涉税比对

11.如何写税务说明

12.企业资产重组案例

13.常见涉税安排案例

14.其他涉税管理事项

七部分、合同涉税管理

1.合同涉税管理原则

2.与新政策衔接

3.合同相对人审核

4.合同发票条款审核

5.合同价款条款审核

6.合同税款审核

7.合同付款条款审核

8.无偿条款安排

9.常见合同审核要点

10.真实合同现场分析审核

第八部分、司法涉税管理

1.财税与法务关系

2.第三方开票分析

3.与上下游争议涉税事项

4.与员工劳务争议的“个税”

5.几个司法案例涉税分析

现场答疑

培训讲师：陈老师

在职税务稽查局专家、曾任某市税务稽查副局长、全国税务系统特聘培训讲师，注册税务师、注册纳税筹划师、律师，某省国税稽查局选案专家组成员，国税系统人才库人员及稽查领军人物，已有30年的税收一线税务机关征收、管理、税政、稽查、涉外税收工作经验，曾受多家咨询公司、律师事务所委托成功实施多个税务筹划、税务行政复议及税务行政诉讼案例，有着深厚的财税理论功底和丰富的实践经验，其所讲税务案例、税务稽查风险应对、纳税筹划、税收政策精讲等课程实操性强，深受广大学员欢迎。

上海财大、上海国家会计学院、某税务干部学校特聘讲师，研究领域包括资本市场税收问题、重组并购税制、反避税、税收协定及其他涉外税收问题、中外税制差异问题、税会差异问题、企业涉税风险及内部控制问题、金融税制问题等。曾经为欧盟商会、外商协会、税收机关、博士（中国）、万科集团、可口可乐、西门子、华为、联想、三星、中国电信、和记黄埔等世界500强企业开展税务培训，授课内容理论和实务并重，实用性强，信息量大，具有前瞻性，受到普遍欢迎。

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