《年度数据涉税隐患自查及安全证据链构建》课程大纲
《年度数据涉税隐患自查及安全证据链构建》课程大纲详细内容
《年度数据涉税隐患自查及安全证据链构建》课程大纲
《年度数据涉税隐患自查及安全证据链构建》
【课程背景】
年度数据，必须全面阐释合同、票据、财报、申报等各项材料之间的内在逻辑。
相对于税务征管的数据化、信息化、智能化，财务人员必须先知先觉，识别本企业涉税数据的风险隐患。
抓住年底机会，解析涉税数据风险，重构安全证据链，可以占据年度数据高地，远离法律红线，不在纳税调整、稽查、行政、刑事责任的边缘试探。
【课程大纲】
模块一 年度财务数据涉税风险深度解析
一、财务报表中隐藏的涉税风险是如何被发现的？
1、主营业务收入与增值税纳税申报表数据是否应相同？
2、其他业务收入的增值税申报税率是否正确？
3、营业外收入不交增值税？
4、主营业务收入增长率与债权增长率异常，如何解释？
5、费用率同期或行业比对异常，如何解释？
6、递延所得税负债就是欠税务局的钱， 是否有依据？
7、新收入准则关闭“美颜滤镜”后，税会、税税差异是否有依据？
二、年度纳税申报涉税风险分析
1、免税企业顶限额开票被稽查
2、费用冲收入“抵税”被稽查
3、核对法的案例分析
4、对比分析法的案例分析
5、因素分析法的案例分析
6、盘点法的案例案例分析
三、第三方信息涉税风险数据分析
1、大额支付、公私划转的涉税风险数据分析
2、能耗指标涉税风险数据分析
3、研发、招投标涉税风险数据分析
4、”平台“涉税风险数据分析
四、综合案例分析
模块二 年度数据涉税证据链的完善与重建
一、税收优惠、税务安排涉税证据链的构建
1、国家需要重点扶持的高新技术企业减按15%的税率征收企业所得税
2、开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用加计扣除
3、符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益免征企业所得税
4、固定资产加速折旧或一次性扣除
5、符合条件的技术转让所得减免征收企业所得税
6、安置残疾人员所支付的工资加计扣除
7、小微、小微利企业减免税证据链的构建
二、资产损失涉税证据链的构建
1、疫情期存货资产损失证据链的构建与完善
（1）疫情是否属于不可抗力？
（2）超过保质期退货是否需要进项税额转出？
（3）降价处理是否属于资产损失？
2、疫情期坏账损失证据链的构建与完善
（1）3年以上坏账如何税前扣除？
（2）债务人“健在”如何税前扣除？
（3）法院不立案如何税前扣除？
（4）已确认坏账损失又收回如何处理？
3、固定资产盘亏、报废证据链的构建与完善
（1）固定资产盘亏，责任人需要出具哪些证据，批件需要哪些？
（2）固定资产报废是否需要专业机构鉴定？
4、财产丢失、被盗证据链的构建与完善
（1）财产丢失、被盗是否需要报案？
（2）凭盘点表能否计提损失，税前扣除？
三、税企争议解决需要构建 的证据链
1、“经营所得”、“劳务报酬”的关键不在“平台”而在“经营”的证据链
2、“白条”的运用
4、“追补扣”、无票扣资产入账 的补救措施
5、 费用分摊证据链的构建与完善
6、统借统还免税证据链的构建
7、往来款挂账潜在的涉税风险与涉税证据链构建
四、合同、发票的深度匹配及证据链构建
1、利用合同优化，构建证据链
2、制造签署补充协议的机会构建证据链
3、重组、购并涉税证据链构建
4、发票失控风险分析与证据链构建
安文英老师的其它课程
企业股权设计调整与纳税筹划中的财税疑难问题实操 08.28
企业股权设计调整与纳税筹划中的疑难财税问题实操【课程背景】随着数电发票所引领的金四运行，依据税总纳服函〔2023〕72号规定，针对企业的“确认式申报”登上了历史舞台，即税局系统自动填报纳税人税费种申报表，试算纳税人本期应补退税额，并与企业“对税”。最终可能演化成税局“进一次大门，查所有税费”的局面。老板都在吐槽征管严税负重，会计都在吐槽压力大。但调查显示，我
讲师：安文英详情
确认式申报时代巅峰对决---“税、会、保、费”差异调整实操与稽查风险防控【课程背景】随着金四运行，依据税总纳服函〔2023〕72号规定，针对企业的“确认式申报”登上了历史舞台。“确认式申报”就是税局系统自动填报纳税人税费种申报表，试算纳税人本期应补退税额，并与企业“对税”。如果企业调整申报的税费与税局预填报的税费不符，将收到税局的“一户式精准防控”预警，如果
讲师：安文英详情
提纲----稽查应对 08.28
稽查应对在“金税四期”系统下、新收入准则全面实施、民法典正式生效的大背景下，加上我们处在一个不规范的征纳环境中，实务中的纳税环境是相当复杂的，当然不能像书生一样，亦步亦趋地按书上写的做。更重要的是，要把会计知识、税务规则、人生阅历结合起来，该循规蹈矩就循规蹈矩，这叫原则；可以随着税务走的，就随着税务走，这叫灵活。建筑企业税收一直是税务机关和企业博弈的热点地带
讲师：安文英详情
合并报表编制实操与合并报表税务难点解析 08.28
合并报表编制实操与合并报表税务难点解析【课程背景】合并报表的编制，实操难度大、会计及税务问题多，涉及会计准则、所得税等财税处理疑难领域，但同时，合并报表编制实务操作与税务难点处理，又是企业集团会计人员必备的重要的技能。本课程通过八个模块，从案例实操的角度，全面深入剖析合并报表编制新规，全流程合并实操细节处理，以及合并报表中的企业所得税、增值税、土地增值税等疑
讲师：安文英详情
基于业财税一体化的烟草商业企业财务报表分析 08.28
基于业财税一体化的烟草商业企业财务报表分析【课程背景】烟草业是我国的财政支撑性行业。近年来，烟草行业发展存在机遇，也存在挑战：加热不燃烧新型烟草、电子烟发展、传统烟草外部禁烟环境严峻，卷烟产品销量下滑、两烟库存加大，税利营收同比下降等。对于烟草商业企业而言，至关重要的是：如何通过财报数据透视分析，锁定问题本质，扭转量利双降的局面，加快培育适合本地的市场品牌，
讲师：安文英详情
降本增效---企业不该交的108种冤枉税和必须砍掉的20种业务【课程背景】随着金税四期试点落地，税务的法制化经营时代随之到来：13增值税、25企业所税、20的红利分红个人所得税、56消费税、60土增税……老板都在吐槽征管严税负重，会计都在吐槽压力大。但调查显示，我国93的企业不是少交了税，而是多交了税，其最主要的原因是交了冤枉税。多交税款的企业是不是一定就合
讲师：安文英详情
金税四期智慧监控下的税企沟通赋能研修 08.28
案例实操---金税四期智慧监控下的税企沟通赋能研修【课程大纲】随着金四运行，税局提供了“确认是申报”服务，就是税局试算出企业各税种税费，并预填报企业的纳税申报表，与企业进行“对税”。与此同时，越来越多的财务人员收到了税局“一户式精准防控”的弹窗预警：“您的行为已经触发开票风险预警机制(红色预警)，不能继续开具发票，请到主管税务机关进行处理”财务人员与税局的巅
讲师：安文英详情
金税四期智慧监控下的税企沟通赋能研修班 08.28
案例实操---金税四期智慧监控下的税企沟通赋能研修班【课程大纲】随着金四运行，税局提供了“确认是申报”服务，就是税局试算出企业各税种税费，并预填报企业的纳税申报表，与企业进行“对税”。与此同时，越来越多的财务人员收到了税局“一户式精准防控”的弹窗预警：“您的行为已经触发开票风险预警机制(红色预警)，不能继续开具发票，请到主管税务机关进行处理”财务人员与税局的
讲师：安文英详情
年薪100万的会计都在想什么，做什么档 08.28
年薪100万的会计都在想什么，做什么【课程背景】洛克菲勒，第一份工作是记账员；皮尔·卡丹，第一份工作是会计；耐克创始人菲尔·奈特，是会计学教授；全球100强企业中，55的CEO都有财务背景，其中23还持有会计证。会计达人永远“薪”怀梦想。年薪20万，对于一位资深会计人员并非难事，但是，想要跃居年薪百万的顶流会计，却并非是干了5份年薪20万的工作。那么年薪10
讲师：安文英详情
- [潘文富] 员工不是被招聘进来的
- [潘文富] 什么是小型门店的底层结构
- [潘文富] 专卖店的年度生意规划包括
- [潘文富] 终端客户就是业务员的兵权
- [潘文富] 厂家赋能经销商，图的是什
- [杨建允] 杨建允：DTC营销模式是传
- [杨建允] 探析传统品牌DTC营销模式
- [杨建允] 杨建允：专家称预制菜是猪狗
- [杨建允] 杨建允：贵州村超、淄博烧烤
- [杨建允] 淄博烧烤现象是否可以复制？
- 1社会保障基础知识(ppt) 21058
- 2安全生产事故案例分析(ppt) 19969
- 3行政专员岗位职责 18961
- 4品管部岗位职责与任职要求 16117
- 5员工守则 15362
- 6软件验收报告 15315
- 7问卷调查表(范例) 15033
- 8工资发放明细表 14434
- 9文件签收单 14096
