《新民法典、新收入、租赁、重组准则、新税务信息化稽查下的年终关账风险自查及税收筹划》课程大纲
《新民法典、新收入、租赁、重组准则、新税务信息化稽查下的年终关账风险自查及税收筹划》课程大纲详细内容
《新民法典、新收入、租赁、重组准则、新税务信息化稽查下的年终关账风险自查及税收筹划》课程大纲
《新民法典、新收入、租赁、重组准则、新税务信息化稽查下的年终关账风险自查及税收筹划》
【课程背景】
年终关账是财税工作的重中之重，特殊时期的减税降费政策落实及新准则、新税务信息化稽查下的年终关账，是财政、税务、审计、银行各方关注的焦点。
大额发票看合同，一部民法典，半部合同编，如何在年终关账环节做好合同发票匹配，避免被釜底抽薪？
2021年1月1日，企业全面执行新收入，新租赁等准则，您还在隔岸观火？如何关旧账，开新账，如何调整期初收益？
已经执行新准则的税户，面对的新收入准则、新租赁准则、新债务重组准则、新列报准则案例频出，而增值税、所得税收入确认按兵不动，关账前如何处理空前扩大的税会差异？如何应对税局从财报、申报表、发票底账多头冲击？
随着我国第一张电子专票的开出，税务稽查进入信息plus+时代，部门信息平台共享，税费社保公积金联动，股权变更、大额支付、工资表藏税， 公积金强制开户等…新型税务信息化稽查如何应对？
疫情期、复工期优惠政策是否落地？风险如何自查？税务规划收益是否安全？
综上，本次课程将以年度账务清算、资产清查、疫情期、复工期税收减税降费政策规划落实、财税、审计风险自查为主线 ，以企业财税利益最大化及涉税风险最低为目标，帮助企业财务人员寻求纳税检查过程中的具体应对措施。
【课程对象】
财务总监、税务总监、人力总监、合规总监、财务人员、事务所、代理、咨询公司等责任人员。
【课程大纲】
本次课程采用全案例讲解方式，包括但不限于以下内容：
模块一 新准侧税会差异及关账风险规避案例
1、新收入准则下收入跨期的税会差异及增值税、所得税联动风险规避
（1）准则、增值税、所得关于收入确认差异及发票处理
（2）时点收入、时段履约进度的确认
（3）重大融资收入的处理
（4）退货、促销的税会处理及增值税发票、个税代扣代缴风险
2、新租赁准则下承租人税会差异及增值税索票风险处理案例
（1）租赁与服务的区分，以及增值税开票项目、税率的风险
（2）一次收取N年租金的会计、增值税、所得税、房产税、土地税处理
3、新债务重组准则下资产损失税前扣除税会差异及案例
（1）新债务重组准则下损益确认的时间差异
（2）资产损失税前扣除的税会差异及案例
4、新报表列报准则下的税会差异及报表比对风险案例
（1）新准则报表列报的特点
（2）财报、申报表比对不一致风险及解决案例
模块二 全年最新政策解析及特殊时期减税降费优惠落实
1、 增值税减税降费税收政策落实筹划
（1）特殊时期减税降费规划安全自查
（2）加计抵减、加计扣除、增量留底 、出口退税、即征即退风险自查
（3）简易、预缴、差额规划安全自查
（4）增值税发票及抵扣新政风险识别
2、 企业所得税核心政策落实筹划
（1）小微利、预缴与汇缴偏离处理
（2）加计扣除、加速折旧、提摊销政策落实及筹划
3、 个人所得税、社保、公积金新政及联动风险规避
（1）个税新政及预缴风险规避
（2）工资表、人工费关账风险规避
（3） 预提、发放、跨年风险规避
（4）灵活用工平台规划及风险规避
（5）有限责任公司合伙企业持股平台规划及风险规避
（6）大学生、实习生、劳派、外包、农民工风险规避
模块三 年终关账重要事项核查
1、对标税务评估指标及风险自查
2、对标履职指标及风险自查
3、对标企业所得税预缴指标及风险自查
4、白条与无票支出的证据链问题
5、重大重组、合并、股权处置风险自查
6、统借统还贷风险自查
7、投融资印花税风险自查
模块四 重要资产项目关账自查案例
1、货币资金管理的风险点及关账自查案例
2、存货的风险识别与处理方法及关账自查案例
3、往来账的项目风险识别与处理方法及关账自查案例
4、固定资产风险识别与处理解析及关账自查案例
5、递延所得税资产、递延所得税负债关账自查案例
模块五、重要损益项目时应注意的问题
1、票、货、钱不一致的涉税风险应对
2、营业外收入的涉税问题
3、违约金收入的账务确认与税务问题
4、资金利息、贴现费用处理与税务风险
模块六 关账报表风险规避
1、应付职工薪酬与个税、社保、企业所得税比对
2、增值税进销存比对、票票比对、票表比对3、增值税、所得税、财行税报表联动风险规避
4、房地、耕地、车船、印花小税种风险比对
模块七 税务稽查风险源及自查自救措施
1、会计报表的逻辑关系及信息匹配
2、总税负率偏低解决途径
3、证据链补充技巧
4、三流不一致与专票、普票虚开
模块八 现场答疑
安文英老师的其它课程
企业股权设计调整与纳税筹划中的财税疑难问题实操 08.28
企业股权设计调整与纳税筹划中的疑难财税问题实操【课程背景】随着数电发票所引领的金四运行，依据税总纳服函〔2023〕72号规定，针对企业的“确认式申报”登上了历史舞台，即税局系统自动填报纳税人税费种申报表，试算纳税人本期应补退税额，并与企业“对税”。最终可能演化成税局“进一次大门，查所有税费”的局面。老板都在吐槽征管严税负重，会计都在吐槽压力大。但调查显示，我
讲师：安文英详情
确认式申报时代巅峰对决---“税、会、保、费”差异调整实操与稽查风险防控【课程背景】随着金四运行，依据税总纳服函〔2023〕72号规定，针对企业的“确认式申报”登上了历史舞台。“确认式申报”就是税局系统自动填报纳税人税费种申报表，试算纳税人本期应补退税额，并与企业“对税”。如果企业调整申报的税费与税局预填报的税费不符，将收到税局的“一户式精准防控”预警，如果
讲师：安文英详情
提纲----稽查应对 08.28
稽查应对在“金税四期”系统下、新收入准则全面实施、民法典正式生效的大背景下，加上我们处在一个不规范的征纳环境中，实务中的纳税环境是相当复杂的，当然不能像书生一样，亦步亦趋地按书上写的做。更重要的是，要把会计知识、税务规则、人生阅历结合起来，该循规蹈矩就循规蹈矩，这叫原则；可以随着税务走的，就随着税务走，这叫灵活。建筑企业税收一直是税务机关和企业博弈的热点地带
讲师：安文英详情
合并报表编制实操与合并报表税务难点解析 08.28
合并报表编制实操与合并报表税务难点解析【课程背景】合并报表的编制，实操难度大、会计及税务问题多，涉及会计准则、所得税等财税处理疑难领域，但同时，合并报表编制实务操作与税务难点处理，又是企业集团会计人员必备的重要的技能。本课程通过八个模块，从案例实操的角度，全面深入剖析合并报表编制新规，全流程合并实操细节处理，以及合并报表中的企业所得税、增值税、土地增值税等疑
讲师：安文英详情
基于业财税一体化的烟草商业企业财务报表分析 08.28
基于业财税一体化的烟草商业企业财务报表分析【课程背景】烟草业是我国的财政支撑性行业。近年来，烟草行业发展存在机遇，也存在挑战：加热不燃烧新型烟草、电子烟发展、传统烟草外部禁烟环境严峻，卷烟产品销量下滑、两烟库存加大，税利营收同比下降等。对于烟草商业企业而言，至关重要的是：如何通过财报数据透视分析，锁定问题本质，扭转量利双降的局面，加快培育适合本地的市场品牌，
讲师：安文英详情
降本增效---企业不该交的108种冤枉税和必须砍掉的20种业务【课程背景】随着金税四期试点落地，税务的法制化经营时代随之到来：13增值税、25企业所税、20的红利分红个人所得税、56消费税、60土增税……老板都在吐槽征管严税负重，会计都在吐槽压力大。但调查显示，我国93的企业不是少交了税，而是多交了税，其最主要的原因是交了冤枉税。多交税款的企业是不是一定就合
讲师：安文英详情
金税四期智慧监控下的税企沟通赋能研修 08.28
案例实操---金税四期智慧监控下的税企沟通赋能研修【课程大纲】随着金四运行，税局提供了“确认是申报”服务，就是税局试算出企业各税种税费，并预填报企业的纳税申报表，与企业进行“对税”。与此同时，越来越多的财务人员收到了税局“一户式精准防控”的弹窗预警：“您的行为已经触发开票风险预警机制(红色预警)，不能继续开具发票，请到主管税务机关进行处理”财务人员与税局的巅
讲师：安文英详情
金税四期智慧监控下的税企沟通赋能研修班 08.28
案例实操---金税四期智慧监控下的税企沟通赋能研修班【课程大纲】随着金四运行，税局提供了“确认是申报”服务，就是税局试算出企业各税种税费，并预填报企业的纳税申报表，与企业进行“对税”。与此同时，越来越多的财务人员收到了税局“一户式精准防控”的弹窗预警：“您的行为已经触发开票风险预警机制(红色预警)，不能继续开具发票，请到主管税务机关进行处理”财务人员与税局的
讲师：安文英详情
年薪100万的会计都在想什么，做什么档 08.28
年薪100万的会计都在想什么，做什么【课程背景】洛克菲勒，第一份工作是记账员；皮尔·卡丹，第一份工作是会计；耐克创始人菲尔·奈特，是会计学教授；全球100强企业中，55的CEO都有财务背景，其中23还持有会计证。会计达人永远“薪”怀梦想。年薪20万，对于一位资深会计人员并非难事，但是，想要跃居年薪百万的顶流会计，却并非是干了5份年薪20万的工作。那么年薪10
讲师：安文英详情
- [潘文富] 员工不是被招聘进来的
- [潘文富] 什么是小型门店的底层结构
- [潘文富] 专卖店的年度生意规划包括
- [潘文富] 终端客户就是业务员的兵权
- [潘文富] 厂家赋能经销商，图的是什
- [杨建允] 杨建允：DTC营销模式是传
- [杨建允] 探析传统品牌DTC营销模式
- [杨建允] 杨建允：专家称预制菜是猪狗
- [杨建允] 杨建允：贵州村超、淄博烧烤
- [杨建允] 淄博烧烤现象是否可以复制？
- 1社会保障基础知识(ppt) 21059
- 2安全生产事故案例分析(ppt) 19971
- 3行政专员岗位职责 18961
- 4品管部岗位职责与任职要求 16117
- 5员工守则 15362
- 6软件验收报告 15317
- 7问卷调查表(范例) 15033
- 8工资发放明细表 14434
- 9文件签收单 14096
