企业税务管理、税收筹划和风险控制

企业税务管理、税收筹划和风险控制
课程收益：
本次课程涵盖经营层面的税务管理、资本层面的税务管理，讲解顶层股权设计、资本交易、并购重组和税务风险管理等税务疑难业务模块，以期能够提升财务总监的税务管理能力。
适合人群：
1、企业财务总监
2、会计师、税务师 、律师、咨询师
时长：1-2天
课程大纲：模块1：经营层面的税务安排及税收筹划
一、商业模式决定税负
1.商业模式决定税负
2.税务安排、避税、节税、偷税概念辨析
3.税务安排重在提前布局
4.税收洼地类型和应用技巧
5.理财产品的税务处理规则
6.税务安排的切入点一：经营决策权
7.税务安排的切入点二：会计语言的弹性空间
8.税务安排的切人点三：合理利用税收优惠
二、商业模式调整的常见事项
1.资本弱化与反资本弱化产生的影响
2.项目合作方式下的财税问题及税务安排
3.如何破解借款利息进项税不得抵扣难题
4.尽职调查的关键点和投后管理
5.对赌协议产生的财税问题和“避坑”指南
6.从恒大转让股权案谈融资模式
7.变资产交易为股权交易的注意事项
模块2：资本层面的税收筹划
一、股权架构的税收筹划
1.从陈发树案例讲持股架构
2.合伙企业持股架构设计“避坑”指南
3.上市规划的股权架构搭建
4.代持股问题和“避坑”指南
5.股权原值、核定征收的关键点控制
6.低价转让的正当理由
7.股权交易的纳税人、时间、地点筹划
8.转让股权分期收款的税务管理
9.股权交易税收筹划的“度”如何把握？
10．IPO的各种税务风险化解和税务管理
11.不同模式分红的税收待遇和安排
二、并购重组的税收筹划
1.特殊性税务重组规则出台的背景、理论基础和实务注意点
2.一次性确认损益模式的操作要点和风险
3.五年递延纳税模式的操作要点和风险
4.技术模式的操作要点和风险
5.重组模式之划转模式的操作要点和风险
6.重组模式之59号文模式的操作要点和风险
模块3：企业典型的税务风险
一、现金流问题
1.股东借款的风险
2.帐外资金回流的风险
3.公私不分带来的法律风险
4.回扣问题
5.个人费用公司报销问题
二、发票问题的相关风险
1.虚开增值税专用发票
2.怎么理解善意接受虚开发票
3.存货账实不符的问题和处理方法
4.收入确认问题存在的风险
5.其他发票问题
三、违规享受税收优惠问题
1.研发费加计扣除问题
2.技术出资减免税的风险
3.利用关联交易享受税收优惠的风险
4.高新技术企业不满足认定条件存在的风险
5.技术转让中的税务风险
四、财税管理水平低问题
1.两套账问题
2.公司账户套现问题
3.资金效率低问题
4.公司运营中的腐败问题
5.公司注销问题
五、工资问题
1.工资拿票报销问题
2.员工离职补偿金筹划的风险
3.老板用个人卡发放工资的税务风险
4.社保风险
模块4：企业财税风险管理和税收筹划考量
一、财税风险的来源
1.市场环境因素分析
2.会计规则因素分析
3.税法规则因素分析
4.财务与业务脱节规则因素分析
5.财务战略影响力不足分析
二、财务系统化建设
1.财务团队的战略价值
2.财务团队常见的问题
3.财务人员职能发挥的几个条件
4.财务人员的发展路径
5.财务人员的人力资源战略
三、资本运作的税务管理
1.税收筹划的本质和典型模型
2.资本交易失败案例分析
3.申报备案的注意事项
4.涉税争议协调技巧
5.资本运作涉及境外的关注点
6.借壳上市的典型案例分析和税务管理

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