《银行信贷财务分析与风险规避》

《银行信贷财务分析与风险规避》
主讲：关永洪老师
【课程背景】
财务管理知识对银行从业人员非常重要，然而，许多从业人员在实际工作中无法准确解读财务报表，难以从数据中挖掘企业的真实经营状况，识别财务造假和潜在风险信号，导致信贷决策失误。
本课程采用独创的教学方法，借力人工智能AI技术，让懂业务的管理人员在短至1天内变成很懂财务，甚至精通财务，真正实现业务与财务的深度融合，完成从财务小白到财务高手的华丽蜕变！！！
本课程从银行、金融机构作为债权人视角出发，借助AI技术深入解读和分析多个行业上市公司财务报表和相关信息，帮助学员辨别企业“好”、“坏”，练就“火眼金睛”。本课程老师是极少数同时拥有注册会计师、特许金融分析师的财务、金融顶尖人才，历经销售副总、投资总监、财务总监、上市公司董秘，善于从多维度全方位进行企业财务、金融分析，观点独特。
【课程收益】
精通财务报表：通过独创的、很受市场欢迎的、颠覆式的财务报表制作法，不用任何记忆、轻轻松松完全掌握资产负债表、利润表、现金流量表
提升财务素养：深入理解财务报表的构成、勾稽关系及信贷审批中的财务指标的含义，利用AI技术财务分析，识别财务报表中的异常数据
增强风险防控能力：剖析“出问题”的上市公司，理解企业财务舞弊逻辑，掌握财务报表粉饰与舞弊的识别方法及应对措施；借鉴著名做空机构浑水的尽调手段，避免“踩雷
优化信贷决策：利用AI技术学习阿特曼Z-score模型，评估企业破产风险，为信贷审批提供有力依据
学习效果可验证：用上市公司最新财务报表作为素材，实用、中等难度、多类别的考题综合测试学员对财务管理内容的全面掌握程度，保证学员全部合格，90%的学员90分以上
【课程对象】银行客户经理、授信部人员、风控人员、其他人员
【课程时间】1天（6小时/天）
【课程大纲】
第一讲：财务报表框架、勾稽关系、报表制作
1. 财务报表框架
2. 资产负债表、利润表、现金流量表之间勾稽关系
3. 财务报表制作
实操人工演练：财务报表速成秘诀—— 1 小时搞定财务三张表，告别死记硬背，让你真正懂财务！
根据企业所有日常运作的交易（股东注资、银行借贷、采购商品、购置汽车、购买股票、销售商品、管理人员工资、销售广告、办公室租金、出售股票、收回部分欠款及部分欠款收不回来、存货价格下跌、企业分红等），轻轻松松、不用任何记忆编制出资产负债表、利润表、现金流量表。同时，透彻理解每个交易对企业的财务状况（资产、负债、权益）、经营状况（收入、成本、费用、利润）、现金流状况的影响。
第二讲：信贷视角下的资产负债表解读与分析
流动资产、非流动资产、流动负债、非流动负债、股东权益科目解读
什么样的资产才是“好”资产？什么样的负债是“好”负债？没有负债就好吗？高负债就一定不好吗？
融资期限与投资期限的错配：短债长投、长债短投
三种营运资本财务战略分析
营运能力分析：应收账款周转率、存货周转率
短期偿债能力、长期偿债能力分析：流动比率、速动比率、利息保障倍数、资产负债率
企业的实力、商业模式、经营风险、财务风险哪里看？
企业伤害债权人利益的主要方式
保护债权人利益的制度性措施
案例：某公司资产负债率 120%，如何解读该公司的资产、负债状况？如果偿还部分债务，资产负债率是上升还是下降？如果资产负债率是 70% 呢？
案例：公司近期需要支付大额债务，但账面资金远远不够，有哪些措施可以应付资金短缺？
案例：交易所对康美药业年报的质询：负债率过高、短债长投、利息费用高于净利润、偿债压力巨大，公司有何应对措施？
从康美药业公司的现有回复分析管理者的思路。应该如何“正向”处理债务危机？
案例：广汽集团VS中国联通的财务战略分析
第三讲：信贷视角下的利润表解读与分析
收入、成本、费用等科目解读
收入分析
客户信用分析与风险评估：客户财务报表分析、客户阿特曼Z-score 破产模型
成本、费用本质区别是什么？
为什么毛利率重要？毛利率与销售量有关系？毛利率变化的驱动因素是什么？
为什么公司很赚钱，但账上却没钱？什么样的利润才是“好”利润？如何透过利润表分析企业的竞争地位？
如何评估企业未来盈利能力？
案例：公司现正处于亏损状态，如何可能扭亏为盈或少亏？
案例：康佳彩电的利润质量分析
第四讲：信贷视角下的现金流量表解读与分析
现金流解读：经营活动现金流净额为正、负数各表示什么？正、负数谁好？投资活动现金流、筹资活动现金流又是什么情形呢？哪个现金流是“核心”现金流？
获取现金能力指标分析
如何透过存货、应收账款管理改善现金流？
如何通过现金流判断企业的经营风险和财务风险？
案例：半导体显示器龙头企业——京东方科技集团运营分析
1. 从财务报表和运营数据评价企业的经营表现和对未来的启示
2. 解读运营能力指标、成长能力指标、盈利能力指标、财务风险指标
案例：从货币资金、应收账款、存货、应付账款、负债率、毛利、净利润等方面评价公司的运营表现。盈利不好是因为费用太高还是可能其他原因？
案例：公司为什么收入大幅增加，资金链却断裂？具体的现金流怎么测算？
实操演练：最新上市公司财务报表问答比赛
实操演练：利用AI工具对多家企业的财务报表进行分析比较，出具包含评价各自企业做的比较好或比较差的方面，企业应该关注的风险点等的可视化财务报告、经营分析报告
第五讲：财务分析——杜邦分析法
1. 什么指标评价公司总体表现比较合适？
2. 净资产收益率的“三驾马车”分析：盈利能力、运营能力、财务杠杆
3. 盈利能力、运营能力、财务杠杆如何搭配才能达成净资产收益率目标？
4. 开源节流、降本增效如何分别影响盈利能力、运营能力？
5. 盈利能力、运营能力取决于商业模式？
案例：比亚迪VS上汽集团：从盈利能力、运营能力、财务杠杆评价各自优劣及总体表现
实操演练：利用AI工具进行ROE 因素法分析
第六讲：信贷视角下的审计报告解读
1. 审计报告类型和划分依据
2. 无保留意见的审计报告就好吗？有保留意见的审计报告就不好吗？
第七讲：企业财务报表粉饰、舞弊迹象及舞弊手段和应对措施
1. 存货、应收账款异常波动
2. 表外负债、关联交易的藏匿方式
3. 常见的财务报表粉饰、舞弊迹象
4. 常见的舞弊手段
5. 应对措施
案例：康美药业造假过程分析
1. 存贷双高、毛利率高
2. 虚增收入、利润及货币资金
3. 短债长投
案例：恒大集团问题剖析
从资产、负债、收入、盈利等多方面剖析深层次问题
利用AI 技术对恒大等多家上市公司财务报表的阿特曼Z-score破产模型解读
案例：浑水做空“瑞幸咖啡”报告解读
欺诈与商业模式缺陷
案例：浑水做空“东方纸业”报告解读
1. 虚增资产、虚增收入、少记成本
2. 过高存货周转率、毛利率
课程回顾、答疑、总结

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