业财税深度融合视角下的企业经营财务管理

课程背景：

数字智能时代，一切业务数据化，一切数据业务化。业务和财务进行有效融合，加入信息技术，多视角、重判断、精计算，先将数字变成数据，再将数据变成信息，信息才是提供给决策者的最大价值。数据透析着企业的经营本质，背后都隐藏着实际管理问题以及潜在的风险。什么样的财务运营分析能让企业发现问题、并及早解决问题？什么样的财务分析方能让投资人做到心中有数，未雨绸缪？掌握企业经营数据和财务分析，理解隐藏在数据背后的企业经营信息是每个管理者都需要思考的问题和必备的一种技能。有控则强、失控则弱、无控则乱，内控意识薄弱、风险管理机制不够完善，内控的好坏直接影响企业的效能！如何不让企业陷入一分钱难倒英雄汉的资金困境，如何将成本管理的创新思维融合到公司的战略、管理和执行的每个环节，如何排内忧解外患、构建以风险为导向的内部控制和全面预算管理体系尤为重要。

该课程旨在让参与培训人员具备财务思维和财务意识，以及经营风险意识，加强与提升财务管理能力，强化现金流管理，提高资金运作效率，降低成本增强效益，从业务和财务角度出发，综合运用财务报表和运营数据来分析企业的实质经营状况，把握分析要点，精准找出企业问题所在，为决策者和投资人提供决策支持。懂运营、谋战略、作决策，让财务管理真正帮企业实现价值提升！

课程收益：

【开阔全局视野】从拓展战略思维能力、丰富运营知识、学习全新商业模式、洞察市场的瞬间变化，全面培养自身视野，提升视野的全局观。

【深入精通管理】从财务运营分析、资金使用筹划、内控风险管理、全面预算管理、薪酬绩效管理等方面真正做到业财融合，提高财务管理的硬实力。

【掌握沟通技巧】从沟通汇报能力、关系协作能力、组织执行能力、素养适应能力等横向协作方面跳出职业短板，将财务优势融合到企业管理中，提升财务管理的软技能。

【创造财务价值】从自我超越能力、团队激活赋能、利润实现能力的纵深发展方向，在数据中找问题，在问题中找方法，为企业创造更深厚的财务价值。

课程时间：2天，6小时/天

课程对象：投资人、中高层管理干部、财务经理以及财务人员

课程方式：讲师讲授+案例分析+经验分享+小组讨论+实操演练，要求全员参与

课程模型：

课程大纲

第一讲：开阔全局视野支持业务决策

一、互动环节导入导引

利润增长模型

1. 
   
   

   收入增长

   
   
   



2. 
   
   

   成本降低

   
   
   



3. 
   
   

   收入增长VS成本降低难易程度？

   
   
   

模型工具预测：收入VS成本预测对利润的影响

互动环节启示：开阔全局视野支持业务决策

1. 
   
   

   科学数据做出决策判断

   
   
   



2. 
   
   

   数据透析企业经营本质

   
   
   



3. 
   
   

   多视角重判断、精计算

   
   
   

互动环节启示：用数据说话－业财融合管理视角

1. 
   
   

   财务深入业务为业务赋能

   
   
   



2. 
   
   

   业务探究财务为管理加分

   
   
   



3. 
   
   

   财务业务信息三位于一体

   
   
   

二、财务转型所面临的挑战以及转型思路

1. 
   
   

   财务转型所面临的挑战

   
   
   

• 
  
  

  信息系统不统一，缺乏及时科学有效的运营分析

  
  
  



• 
  
  

  业务与财务分歧较多，沟通很困难存在语言障碍

  
  
  



• 
  
  

  业财融合度不够，衔接不够紧密，经常脱节

  
  
  



• 
  
  

  财务较少参与到业务单元，对业务了解深入度不够

  
  
  



• 
  
  

  仍处于守财型、执行型、核算型状态

  
  
  



• 
  
  

  在管理决策中参与度低，不受企业投资人重视

  
  
  



• 
  
  

  财务数据对业务指导力不够，不能满足管理层要求

  
  
  



• 
  
  

  业务人员认为财务不懂业务，不带财务人员玩

  
  
  



• 
  
  

  业务人员缺乏财务思维和财务意识

  
  
  



• 
  
  

  对预算绩效管理参与度较低，管控效果有限

  
  
  

案例：财务不懂业务所带来的尴尬情形

2. 
   
   

   四个思路解决财务人的难题与困惑：

   
   
   

• 
  
  

  始于顶层设计，建立良好的业财融合平台

  
  
  



• 
  
  

  转变工作方式，走出去成为业务合作伙伴

  
  
  



• 
  
  

  了解业务属性，抓住业务部门的关键需求

  
  
  



• 
  
  

  突破财务思维，站的更高才能看的更清楚  

  
  
  

视频案例：某著名企业财务BP的成长路径和方法

案例讲解：如何抓住业务部门关键需求赋能业务

第二讲：深入精通业务防范经营风险

一、财务运营分析的技巧

（一）财务运营分析的两大法器

1. 
   
   

   显微镜法见微知著

   
   
   

1）层层深入，刨根问底

2）五个为什么分析法

1. 
   
   

   背景来由

   
   
   



2. 
   
   

   场景应用

   
   
   

举一反三转化应用：企业利润为什么下降了？

举一反三案例剖析：库存存货分析所折射的实际管理问题

1. 
   
   

   通过数据发现实际管理问题

   
   
   



2. 
   
   

   深挖问题背后的真正原因；

   
   
   



3. 
   
   

   对症下药，提出解决办法及管理措施

   
   
   



4. 
   
   

   进行效果检验，优化与完善管理过程

   
   
   

案例总结：财务运营分析的PDCA四步曲闭环管理

思考启示：从结构优化到范式转移，突破常规财务思维模式

思考启示：财务运营分析从不同维度折射分析出怎样的实际管理问题

深度思考：一个企业保持低库存的好处与高库存风险

模型工具展示应用：库存测算分析模型解决企业管理问题

2. 
   
   

   望远镜法登高望远

   
   
   

• 
  
  

  对比行业财务价值，找到自身差距

  
  
  

对标管理灵魂三问：

1. 
   
   

   行业对标数据从哪来？

   
   
   



2. 
   
   

   对标的对象需要注意哪些问题？

   
   
   



3. 
   
   

   对标的效果有哪些？

   
   
   

案例分享：通过数据的对标分析激发员工的源动力

案例分享：某著名企业标杆瞄准法的应用－对标管理示意图

• 
  
  

  跳出财务看企业，看懂行业盈利模式

  
  
  

透彻理解商业世界需要财务思维

1. 
   
   

   巴菲特的选股理论

   
   
   



2. 
   
   

   透过ROE理解企业赚钱的商业之道

   
   
   



3. 
   
   

   杜邦分析法拆解三种商业模式

   
   
   



4. 
   
   

   杜邦分析法的四大核心指标

   
   
   



5. 
   
   

   简易理解IRR(内部投资收益率)

   
   
   

案例讲解：某企业的反其道而行，突破常规财务思维

• 
  
  

  借鉴波特五力分析模型从行业的5个角度看企业

  
  
  

1. 
   
   

   潜在/新进入者的威胁

   
   
   



2. 
   
   

   购买者的议价能力

   
   
   



3. 
   
   

   替代品的威胁

   
   
   



4. 
   
   

   供应商的议价能力

   
   
   



5. 
   
   

   行业内竞争对手的实力

   
   
   

案例讲解：透过波特五力模型分析企业的战略投资风险

案例讲解：某企业定价策略背后的底层逻辑

模型工具讲解及应用：量本利、盈亏平衡点计算与分析

1. 
   
   

   保本点销量

   
   
   



2. 
   
   

   保利点销量

   
   
   



3. 
   
   

   边际贡献率

   
   
   

（二）透过财务数据的表象，看透企业经营的本质

1. 
   
   

   财务分析的现象与本质

   
   
   

• 
  
  

  货币计量的报表不能反映非财务信息

  
  
  



• 
  
  

  警惕财务指标表象背后的假象

  
  
  

2. 
   
   

   财务分析的量变与质变

   
   
   

• 
  
  

  企业由盛转衰的五个信号

  
  
  



• 
  
  

  量变到质变的4种财务分析启示

  
  
  

案例讲解：如何真正识别企业的经营风险

案例讲解：如何察觉企业由盛转衰的蛛丝马迹

二、现金流资金风险管理

1. 
   
   

   经营获得的现金流是立身之本

   
   
   

• 
  
  

  经营活动企业造血功能

  
  
  



• 
  
  

  投资活动企业换血功能

  
  
  



• 
  
  

  筹资活动企业输血功能

  
  
  



• 
  
  

  企业现金流的八种情况分析

  
  
  

2. 
   
   

   导致企业资金链断裂的五大核心原因

   
   
   

• 
  
  

  经营性现金流缺乏

  
  
  



• 
  
  

  固定资产投资过大

  
  
  



• 
  
  

  过多库存积压滞销

  
  
  



• 
  
  

  应收账款逾期过多

  
  
  



• 
  
  

  过多的短期借款

  
  
  

案例讲解：某上市企业资金链断裂的前因后果

3. 
   
   

   如何作好资金筹划管理

   
   
   

• 
  
  

  十大日常经营管理之举

  
  
  

案例讲解：做资金使用管理的指挥官而非消防员

案例讲解：谨防业财之间资金管理严重脱节

• 
  
  

  三大长期经营规划之措

  
  
  

1. 
   
   

   现金为王

   
   
   



2. 
   
   

   互补投资

   
   
   



3. 
   
   

   未雨绸缪

   
   
   

案例讲解：某商业奇才的圭臬商业理念现金流生意经

管理工具展示：资金预测管理驾驶舱

案例探讨及成果落地：如何做好企业的资金链的守护神

三、企业的内控风险管理

视频导入：企业内控风险人人有责，需具有风险意识

1．内控风险管理的五大目标

• 
  
  

  合规目标：经营管理、财务管理合法合规；

  
  
  



• 
  
  

  安全目标：确保资金、资产、生产安全

  
  
  



• 
  
  

  运营目标：提高经营效率、效果

  
  
  



• 
  
  

  报告目标：确保财务报告真实准确，信息完整

  
  
  



• 
  
  

  战略目标：促进企业实现发展战略

  
  
  

案例讲解：金税四期下的合法合规管理及税务风险规避

案例讲解：某企业出纳挪用贪污巨资背后的管理漏洞分析

案例讲解：某上市企业财报作假带来的蝴蝶效应

2．各经营环节内部管控的关键点及案例分享

• 
  
  

  企业的跑、冒、低、漏乱象有哪些

  
  
  



• 
  
  

  如何亮出查、记、勤、改尚方宝剑

  
  
  



• 
  
  

  真实案例逐一为内控管理现身说法：

  
  
  



• 
  
  

  物资及存货管理

  
  
  



• 
  
  

  采购环节的风险及流程管控关键点

  
  
  



• 
  
  

  出入库、调拨环节风险及流程管控关键点

  
  
  



• 
  
  

  盘点环节的风险及流程管控关键点

  
  
  



• 
  
  

  合同管理环节的风险及流程管控关键点

  
  
  



• 
  
  

  生产/制造环节的风险及流程管控关键点

  
  
  



• 
  
  

  发票的合规合法风险管理

  
  
  



• 
  
  

  收款、支票印鉴等财务风险管理的管控关键点

  
  
  



• 
  
  

  费用支出、报销的合规合法管控关键点

  
  
  



• 
  
  

  佣金支付、贪污受贿法律风险管理

  
  
  



• 
  
  

  销售舞弊案例分析及内控防范

  
  
  



• 
  
  

  应收账款的管理与催收技巧

  
  
  

案例：采购漏洞管理带给企业的巨大经济损失

案例：合同管理闹出的乌龙最终对簿公堂事件

案例：某大型企业合同管理的细节亮点范本

案例：发票管理带给企业的沉重代价

案例：生产制造/物料管理产生的漏洞管理

四、全面预算&成本管理－企业走向先策后控的耦合管理时代

1. 
   
   

   先策－成本策划：侧重预算阶段的成本策划

   
   
   



2. 
   
   

   后控－成本控制：侧重执行阶段的成本控制

   
   
   

案例精讲：企业预算对成本的全过程管理：

• 
  
  

  全面预算管理对企业降本增效的控制手段

  
  
  



• 
  
  

  重点成本费用的分析与控制－广宣促销费

  
  
  



• 
  
  

  强调好钢用在刀刃上

  
  
  



• 
  
  

  强调花好每一分钱

  
  
  



• 
  
  

  评估控制效果，提升投入产出

  
  
  

案例讲解：某企业的营销方案：原来还可以这么干

• 
  
  

  人力成本的分析与控制方法

  
  
  



• 
  
  

  人数的有效控制与分析

  
  
  



• 
  
  

  人效的有效控制与分析

  
  
  



• 
  
  

  薪酬福利成本预测

  
  
  



• 
  
  

  人力数量预测

  
  
  



• 
  
  

  作业人力/支持人力/管理人力

  
  
  



• 
  
  

  人力成本控制的五大方法

  
  
  



• 
  
  

  人力成本控制的三大关键要素：标准+制度+流程

  
  
  

3．控制成本之精髓全程控制及优化流程

• 
  
  

  成本控制体现在细节处讲究精细化管理

  
  
  



• 
  
  

  成本控制并非越低越好需把握适度原则

  
  
  



• 
  
  

  除了看得见更甚三个看不见的成本控制

  
  
  

诸多相关案例讲解及落地方案执行

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