变局中的稳定内核，企业经营中的内部风险管理

课程背景：

风险是损害和损失的机会和可能性，是企业经营中的潜在危险与机遇。有控则强、失控则弱、无控则乱，面对当今复杂的经营环境、更加激烈的市场竞争，风险内控的好坏直接影响企业的效能！如何不让企业陷入一分钱难倒英雄汉的资金困境，如何将成本管理的创新思维融合到公司的战略、管理和执行的每个环节，如何排内忧解外患、构建以风险为导向的内部控制尤为重要。内控意识薄弱、风险管理机制不够完善，企业很容易陷入危机当中。正确地认识和控制风险，做好企业内控与风险管理，可减少企业损失、规避企业风险，提高企业竞争力，控制成本、增强效益，构建自身的内部风险控制体系，做好分析与评估，采取相应的内部风险控制措施，乃生存之道也！

该课程旨在让参与培训人员具备经营风险意识，加强与提升内部管理能力，强化现金流管理，提高资金运作效率，降低成本增强效益，从风控角度出发，综合运用风险识别的管理工具，理解隐藏在数据背后的企业经营信息，做好风险分析与评估，采取相应内部控制措施。

课程收益：

【精准分析】从财务/审计/企业经营角度对企业潜在的风险进行分析和评估

【案例实操】针对行业/企业现状，通过实际经典案例，提出改进建议方法

【实际应用】学习掌握风险评估、健全内控体系、建设完善内部控制管理

【道：底层逻辑与理念】全局经营的风险思维：风险无处不在，重点在防范于未然

【法：核心思路与方法】经营与风险深度融合：见微知著刨根问底，登高望远高瞻远瞩

【术：操作技巧与实践】案例实操的实战演练：理论实践相结，举一反三多维思考

【器：实用工具与模型】经营分析的创新模型：收入成本测算、杜邦分析模型预测

资金管理驾驶舱模型、库存测算分析模型、采购临界比价模型、量本利盈亏平衡测算等

授课对象：投资人、企业合规风控人员、财务总监、审计、中高层管理干部等人员

授课方式：讲师讲授+案例分析+经验分享+小组讨论+实操演练，要求全员参与

授课时长：1~2天，6小时/天

课程模型：

课程大纲

第一讲：企业内控风险管理的定义与价值

视频导入：企业内控风险人人有责，需具有风险意识

一、内控风险管理的五大目标

合规目标－底线：确保财务管理合法合规；

案例讲解：金税四期下的合法合规管理

金税系统的强大管控：一个平台、二级处理、三个覆盖、四个系统

金税系统大数据判断异常的6个检验及预警红线

企业收入、成本、利润、库存、银行账户、应纳税额纳入监管

银行账户的预警信号

金税系统对企业的具体影响

真实案例：关键时期企业的合法合规救了企业一命

企业如何规避税收风险

发票的合规合法风险管理

费用报销管理：哪些支出不需发票就可以正常列支？

报告目标－主线：确保财务报告真实准确，信息完整

案例讲解：某上市企业财报作假带来的蝴蝶效应

安全目标－警戒线：确保资金、资产、生产合规安全

案例讲解：某企业出纳挪用贪污巨资背后的合规内控管理漏洞分析 

风险提示：收款、支票印鉴等财务风险管理的管控关键点

运营目标－生命线：提高企业经营效率、效果

案例讲解：某知名企业运营效率效果提升背后的底层经营逻辑

战略目标－发展线：促进企业实现发展战略

案例讲解：某企业战略规划带给我们的深刻思考

第二讲：识别企业经营风险的方法及工具

一、识别企业经营风险的两大法器

望远镜法登高望远，高瞻远瞩，预测未来

跳出财务看企业，看懂行业盈利模式

透过ROE理解企业赚钱的商业之道

杜邦分析法拆解三种商业模式

杜邦分析法的四大核心指标

案例讲解：某企业的反其道而行，突破常规财务思维

案例启示：商业背后的底层逻辑：现金流生意经

应收账款

存货/资产周转

应付账款

模型工具展示应用：资金管理驾驶舱－业务手中的三环管理

总结：透彻理解商业世界需要财务思维

案例讲解：透过ROE指标深层次剖析企业的经营状况作好经营决策

模型工具展示：杜邦分析模型剖析问题根源、预测未来场景应用

对比行业财务价值，找到自身差距

对标管理灵魂三问：

行业对标数据从哪来？

对标的对象需要注意哪些问题？

对标的效果有哪些？

案例分享：某著名企业标杆瞄准法的应用－对标管理示意图

显微镜法见微知著，刨根问底，解决问题

1）层层深入，刨根问底

2）五个为什么分析法

背景来由

场景应用

举一反三转化应用：企业利润为什么下降了？

举一反三案例剖析：库存存货分析所折射的实际管理问题

通过数据发现实际管理问题

深挖问题背后的真正原因；

对症下药，提出解决办法及管理措施

进行效果检验，优化与完善管理过程

案例总结：企业运营风险管理的PDCA四步曲闭环管理

思考启示：从结构优化到范式转移，突破常规财务思维模式

思考启示：财务运营分析从不同维度折射分析出怎样的实际管理问题

深度思考：一个企业保持低库存的好处与高库存风险

模型工具展示应用：库存测算分析模型解决企业管理问题

二、透过数据表象，看清经营本质

现象VS本质

货币计量的报表不能反映非财务信息

警惕财务指标表象背后的假象

量变VS质变

企业由盛转衰的五个信号

量变到质变的4种分析启示

案例讲解：如何真正识别企业的经营风险

案例讲解：如何察觉企业由盛转衰的蛛丝马迹

第三讲：各经营环节内控风险管理关键点

一、透过经营性现金流看企业经营风险

经营获得的现金流是立身之本

经营活动企业造血功能

投资活动企业换血功能

筹资活动企业输血功能

导致企业资金链断裂的五大核心原因

经营性现金流缺乏

固定资产投资过大

过多库存积压滞销

应收账款逾期过多

过多的短期借款

案例讲解：某上市企业资金链断裂的前因后果

如何作好资金风险管理

日常经营管理之举

案例讲解：做资金使用管理的指挥官而非消防员

案例讲解：谨防业财之间资金管理严重脱节

三大长期经营规划之措

现金为王

互补投资

未雨绸缪

案例讲解：某商业奇才的圭臬商业理念现金流生意经

管理工具展示：资金预测管理驾驶舱

案例探讨及成果落地：如何做好企业的资金链的守护神

二、经营环节内控风险管理的关键点及案例分享

企业的跑、冒、低、漏乱象有哪些

如何亮出查、记、勤、改尚方宝剑

真实案例逐一为内控管理现身说法：

采购环节的风险及流程管控关键点

合同管理环节的风险及流程管控关键点

案例：采购漏洞管理带给企业的巨大经济损失

案例：合同管理闹出的乌龙最终对簿公堂事件

案例：某大型企业合同管理的细节亮点范本

总结：如何做好企业的内控与风险管理

价值观念的引领与打造

舞弊三角形定律

风控的三道防线

经营风险的分析与评估

分析风险的可能性及发生的频率

评估企业的经营风险

内控报告的自评与撰写

业务流程的梳理与监督

现场管理的深入与把控

问责机制度考评与执行

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