商业银行业反洗钱与尽职调查案例精析 ——金融机构绝大多数业务的基础是客户身份核实

课程时间：2天，6小时每天

课程对象：反洗钱岗位人员、内外勤尽职调查人员及银行从业人员等

课程背景：

客户身份核实是银行业务金融机构绝大多数业务的基础，是很多业务的核心风险所在，也是反洗钱三大支柱中最为重要的支柱之一，同时2022年开年央行、银保监会、证监会联合发布《金融机构客户尽职调查和客户身份资料及交易记录保存管理办法》2022年1号令；其中提到，金融机构应当勤勉尽责，明确了客户尽职调这一概念将取代客户身份识别这一概念，要求金融机构就当遵循“了解你的客户”的原则， 识别并核实客户及其受益所有人身份，针对具有不同洗钱或者恐怖融资风险特征的客户、业务关系或者交易，采取相应的尽职调查措施；金融机构应当按照安全、准确、完整、保密的原则，妥善保存客户身份资料及交易记录，确保足以重现每笔交易，以提供客户尽职调查、监测分析交易、调查可疑交易活动以及查处洗钱和恐怖融资案件所需的信息。

加之新期FATF发布了对中国的反洗钱反恐怖融资互评报告，该报告中针对受益所有人的核实问题，非法洗钱行为一直存在，近些年利用对公账户进行洗钱的案例明显增加，“洗钱”带来的挑战日益严峻，其中银行业需要承担的责任重大，由于对洗钱行为 的预防与监控措施还不够完善，导致不能及时发现犯罪线索，影响了对洗钱犯罪进行追查、打击及追缴的行动，提高全民反洗钱意识与知识技能水平，尤其是银行业的反洗钱水平变得越发紧要，本课程将从政策、法律、操作层面来强化学员的反洗钱意识以及如何监测洗钱，从而加强银行从业人员的反洗钱意识，减少金融机构被洗钱分子利用，不慎卷入洗钱犯罪的金融风险和法律风险。

课程收益：

● 帮助学员对反洗钱有一个更深的理解和监管趋势的了解；

● 让学员掌握落实反洗钱必备的知识和技巧，增强反洗钱的合规意识和能力；

● 全方面解读近期央行关于反洗钱相关的文件新规要求及文件在实际操作中的应用；

● 提高反洗钱工作中重点和难点的应对能力，切实提高学员反洗钱工作水平。

课程时间：2天，6小时每天

课程对象：反洗钱岗位人员、内外勤尽职调查人员及银行从业人员等

课程方式：强调互动，理论结合实践，突出重点和难点。

课程大纲

第一讲：近二年反洗钱罚单及趋势简说

1. 人民银行与银保监会近二年处罚情况分析

2. 那些业务成为被处罚的“重灾区”

3. 人民银行近80%的罚金来源于反洗钱，反洗钱主要的处罚原因有那些

4. 反洗钱工作发展趋势与关注点偏移

5. 相关反洗钱罚单是柜面上实际产生的，相关典型案例分析

6. 银保监会近期关于反洗钱文件的意义

第二讲：《金融机构客户尽职调查和客户身份资料及交易记录保存管理办法》文件解读

前言：此文件全面实施的背景与意义

一、与2007年2号令的办法相比的区别和需要特别注意的地方

1. “客户尽职调查”取代“客户身份识别”

2. 建立“全金融”体系身份识别

3. 信息共享制度和程序，提高信息透明度

4. 新增“了解并登记资金的来源或者用途”

5. 强调了“风险为本”和“风险跟踪”原则

解读：具体核心条款解读与分析

二、办法后时代的影响与应对简说

第三讲：银行业反洗钱客户尽职调查及案例分析

一、客户身份尽职调查的意义与内涵

1. 柜面身份识别的意义

1）因工作人员违反客户身份识别义务，开出匿名账户最终导致风险的具体案例

2）反观若没有完成客户身份核实操作出现差错带可能会带来怎么的法律后果

结论：金融机构绝大多数业务的基础是客户身份核实

2. 柜面身份识别的具体内涵

内涵之一，客户资格审查（三步曲实现）

内涵之二，了解客户（收集信息，做出判断，最终决定）

内涵之三，持续的身份识别（常规识别动作，重复身份识别的情形及技巧）

二、柜面客户身份尽职调查技巧与案例分析

1. 柜面身份识别的具体内容与要求

1）确认身份

2）了解你的客户

3）透析账户实际受益人

2. 人证匹配黄金五步法与一个核心

1）第一印象法

2）十字分割定位法

3）面部特征分析法

4）五官对比法

5）策略性提问法

3. 五大虚假开户特征的通表现形式及应对技巧

4. 沟通引导办法

1）角色转换：营造意境，收集信息

2）政策宣导：风险告知与宣传教育

3）以案说法：讲明后果，引导客户正确认识账户风险

5. 账户限制措施的使用与沟通技巧

三、单位客户上门调查技巧与案例分析

1. 银行业反洗钱重点向单位账户风险管控方向发展趋势明显

2. 客户尽职调查的具体内容与实战操作案例分析

3. 了解你的企业客户

1）企业是否有实际经营及经营场所核实办法

2）企业实际受益人的核实与了解

3）企业实际经营情况及背景了解

4）企业资金来源与性质了解

5）企业的年经营规模与交易目的分析与了解

4. 客户身份初次、持续、重新识别技巧及办法案例分析

1）每个季度要什么工作

2）每半年有什么工作要求

3）每年度有什么工作需要完成

4）企业客户重新身份核实具体操作办法

5. 客户身份尽职调查难点、要点分析及案例分析

1）关于一址多照小微企业开户问题

解读：《广东省小微企业银行结算账户开立特别服务规范（负面清单）》对账户管理工作的影响

2）企业实际受益人核实工作

3）异地、可疑问题客户识别与风险控制措施

4）中高风险人客户身份尽职调查方式及技巧分析

5）无法临柜客户身份核实工作

6）代理人身份核实登记工作

第四讲：企业实际经营情况调查办法与技巧

一、实地调查的内容及流程

1. 调查的核心方法——交叉检验与逻辑验证法

2. “现场调查+非现场调查”实践指导

3. 尽职调查的主要内容

4. 现场调查的要点及16个具体流程要求

5. 资料收集和核实注意事项

6. 留存影像资料工作注意事项

7. 如何对调查人员进行合理的分工

二、非财务信息收集

1. 非财务信息概述

2. 四大类非账务信息

1）企业6大基本信息调查及分析

2）企业主14项个人信息——人品+能力+资产状况

3）企业15项经营管理信息的调查和分析

4）7大行业风险指向调查与评估

三、财务信息收集

1. 财务信息概述

2. 债权人视角下的：底子、面子、日子

3. 借款企业盈利能力分析

4. 借款企业偿债能力分析

结合细节加以确认：

1）核实三品（人品、产品、抵押品）虚假信息无处藏身

2）关注三流（车流、客流、现金流）经营状况一目了然

3）借助三保（保姆、保安、保洁）潜伏卧底想不知情也难

4）查看三表（水表、电表、气表）铁证如山原形毕露

第五讲：常见的洗钱犯罪可疑交易特征与案例研讨

1. 洗钱逃不掉的三个阶段在交易中的体现

2. 如何透过交易行为看洗钱的本质

3. “十二大”银行业务环节面临的洗钱风险

4. 反洗钱和反恐怖融资的相同与区别

5. 大额交易和可疑交易报告制度

1）十八类报告标准及相关规定解析

2）可疑报告撰写基本要求

3）企业（单位）客户的监测与识别

6. 各大不同类型洗钱犯罪的交易特征与案例研讨

形式1：地下钱庄

形式2：走私洗钱

形式3：腐败洗钱

形式4：诈骗洗钱

形式5：毒品洗钱

形式6：非法集资

形式7：税务洗钱

形式8：传销洗钱

案例分析：最高检、人民银行联合发布的最新洗钱典型案例

第六讲：大额可疑交易报告与撰写重点可疑交易报告

1. 报告核心为充分的人工识别及识别过程描述

2. 大额交易报与不报案例分析

3. 重点可疑交易报告的三大基本结构

4. 重点可疑交易报告的完整性、有效性、一致性案例分析

5. 重点可疑交易报告模板案例分析

第七讲：数字货币（DCEP）对于反洗钱的意义简说

1. 什么是数字货币，它与纸币、比特币有什么区别

2. 数字货币会给我们和世界带来什么样的改变

3. 数字货币对反洗钱工作的影响

4. 数字货币与人民币国际化的意义

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