消灭内控漏洞,提升企业价值

  培训讲师:马军生

讲师背景:
马军生老师(北京/上海)★师从李若山教授,复旦大学会计学博士,理论经济学博士后,上海证券交易所博士后★近二十年从业经历,曾担任大型企业内审经理、子公司财务负责人、商业银行信贷经理、知名会计师事务所(全球第五大会计师事务所)咨询合伙人★注册会 详细>>

马军生
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消灭内控漏洞,提升企业价值详细内容

消灭内控漏洞,提升企业价值

消灭内控漏洞,提升企业价值


主讲:马军生

出纳卷走千万资金、存在银行资金不翼而飞、收款资金半道截留、应收账款经常坏账
、采购成本居高不下、员工私拿回扣、存货管理混乱、报表经常出错、偷税漏税被查,
形形色色内控漏洞每年给企业带来了沉重损失。
对绝大多数中国企业来说,高管往往都是业务或技术出身,关注业务发展,却忽视内
控漏洞,或不知道如何防范各种漏洞。2006年初,马军生博士在《企业管理》杂志发表“内
部控制十大漏洞”一文,引发广泛转载和管理人员的共鸣。在多年的财务顾问和咨询过程
中,马军生老师积累了大量内控漏洞案例,编著出版《内控漏洞识别和财务应对》一书,
对转型期中国企业内控漏洞识别和防范,有着独到理解和经验。
《黄帝内经》有云:“上医治未病,中医治欲病,下医治已病”,本课程结合内部控制框架,
讲授企业内控典型漏洞与防范要点,包括销售及收款漏洞、采购及付款漏洞、合同印章
漏洞、资产资金漏洞、投资漏洞、融资漏洞、会计核算漏洞、税收漏洞、人员管理漏洞
,并通过丰富案例,指导管理人员如何识别内控漏洞、发现漏洞后如何处理、如何防患
于未然,既有理论讲解,更有大量的应用操作工具,切实风险防范,提升企业效益。

课程大纲:

模块一:企业内控漏洞概述
• 案例:资金为什么不翼而飞?
• 企业内控漏洞产生根源
•中国企业内控漏洞常见表现形式
•  企业内控漏洞识别之道


模块二:消灭销售及收款漏洞
•案例:某公司销售业务员挪用销售款
•消灭销售人员管理漏洞(客户资源流失)
•消灭销售飞单漏洞
•消灭销售定价漏洞
•消灭销售发货和实物流转漏洞
•消灭促销返利漏洞
•消灭收款和坏账漏洞
•小结:消灭销售及收款漏洞要点


模块三:消灭采购及付款漏洞
• 案例:某500强高管私拿采购回扣案
•消灭采购计划漏洞
•消灭采购价格管理漏洞
•消灭采购舞弊漏洞
•消灭供应商管理漏洞
•消灭采购招标漏洞
•消灭付款漏洞
•消灭费用报销漏洞

模块四:消灭合同印章漏洞
• 消灭合同管理漏洞
•消灭印章管理漏洞

模块五:消灭资金资产漏洞
• 消灭现金管理漏洞
• 消灭银行存款漏洞
• 消灭票据管理漏洞
•消灭实物资产管理漏洞


模块六:消灭融资漏洞
• 消灭融资方式不合理漏洞
• 消灭融资成本过高漏洞
• 消灭融资被骗漏洞

模块七:消灭投资黑洞
• 消灭投资前漏洞
漏洞:投资缺乏规划或过于激进
漏洞:没有看清合作方,陷入投资陷阱
漏洞:投资可行性论证不完善
漏洞:投资尽职调查不够有效
• 消灭投资中漏洞
漏洞:投资协议存在瑕疵;
漏洞:投资支付过程存在瑕疵;
漏洞:未对投资项目进度和风险的持续监控
• 消灭投资后漏洞
漏洞:缺乏对被投资企业有效管理和监控
漏洞:投资处置存在瑕疵;


模块八:消灭税收漏洞
•  案例:某民营企业“两套账”被税务稽查和处罚
• “两套账”带来的税收风险及方法
• 消灭多缴“冤枉税”漏洞
• 消灭业务模式和流程不合理带来的税收漏洞
• 消灭会计核算不合理带来的税收漏洞


模块九:消灭会计核算黑洞
•消灭建账环节漏洞
• 消灭日常核算漏洞
•消灭期末结账漏洞
•消灭编制财务报表漏洞


模块十:消灭组织架构及授权审批漏洞 
• 消灭组织架构设置漏洞
• 消灭职责分配漏洞
•消灭授权审批漏洞


总结:企业内控体系构建
• 企业内控漏洞的应对方法小结
• 如何建设有效的内控体系

 

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