全面预算管理

  培训讲师:李明俊

讲师背景:
个人简介:北大光华MBA,注册会计师,高级会计师。中国企业“财税管理N模式”创始人,中国最杰出财税训练专家之一。曾服务于中集集团、中国海外集团等上市公司,现担任深圳市智慧源企业管理咨询有限公司总经理,多位福布斯中国富豪榜上榜企业家的私人财税 详细>>

李明俊
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全面预算管理详细内容

全面预算管理

全面预算管理讲座

● 课程大纲和内容:


1. 如何认知全面预算管理?(0.5小时)
← 预算是规划 “ 防火” OR “ 救火” ?
← 预算过程控制OR结果控制?
← 预算是财务部的事,拍拍脑袋即可
← 计划赶不上变化,预算没有实际价值
← 预算就是对成本费用加以控制,是上面绑住我们手、脚的一条小绳
← 预算就是讨价还价,是与管理层、股东间对今年工作的一种约定
← 预算是协助战略实施的一种管理工具
案例分析:跨国公司预算管理中存在的12个常见问题分析

2. 企业预算管理常用问题分析(0.5小时)
-预算文化与对预算的认识误区讨论
← "抓则死,松则乱"――制度和人力资源管理或文化管理的关系
← "上梁不正,下梁歪"――战略规划和年度计划的关系
← "唇齿不依"――公司计划和部门或项目计划
← "越俎代庖"――公司最明白的人, 不干最明白的事
← "门道不对"――预算程序不顺
-预算制订中常见问题
← 各部门目标往往定得过低
← 各部门计划往往缺乏协调性,易发生资源分配冲突
← 预算责任不全面、系统且缺乏价值观
← 目预算管理流于形式,目标、责任难以落实,不相匹配
-预算执行/监控中常见问题
← 没有相应工具进行监控和考察进度
← 部门绩效考核缺乏基础和比较对象
← 过程控制不到位,与外部环境的相融性较差
← 预算考评和薪酬上的误区,使预算的处境尴尬
案例分析:某国内知名手机销售商预算实践中存在的问题分析

3. 全面预算管理工作内容(0.5小时)
-诊断分析现有问题
-进行全面预算总体方案设计
-认清阻力和可能面对的问题,坚决贯彻实施全面预算管理
案例分析:某上市公司如何通过实施全面预算成功渡过财务危机


4. 全面预算体系介绍(0.5小时)
-全面预算基本框架
-全面预算与战略规划、业务计划的关系
-全面预算与绩效评估、风险控制的关系
-全面预算绩效考评体系、组织体系与目标体系


5. 全面预算编制(2小时)
-全面预算编制流程、步骤、工具与编制方法
-全面预算编制过程中人员参与的重要性
-预算编制中常见问题及改进思路
← 从战略到预算,将战略转换为日常行为指南
← 明确预算目标确定与分解
预算确定:博弈的过程和结果!
如何博弈?目标值是否越高越好?
← 预算目标确定的主要问题
应考虑哪些相关因素?
什么样的目标最优?
← 目标分解的基本原则
案例:某知名跨国公司预算编制示例

6. 如何运用全面预算工具加强内部控制(1.5小时)
-全面预算及内部控制诸多问题的解答探讨:
← 何谓“好”?
← 如何处理“大河”“小河”的关系?
← 薪酬计划应否与预算考评对接?如何对接?
← 事业部利润发生重大偏差, 如何处理?
← 预算超支如何处理?
← 如何设计预算考评?
← 案例分析综合案例控制的本质
← 改善or牵制?
← 紧控制or松控制?
← 预算可否调整?
案例:跨国公司预算制定案例借鉴(JP.摩根、美国运通、忠诚基金、美林证券)

7. 问题解答与交流(0.5小时)


● 培训特色
1、案例分析与讲解为主,理论为辅,强调内容实用性和操作性;
2、主讲老师在企业第一线从教多年,与学院派讲师相比,实战经验丰富。


 

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