企业内部控制与风险管理:法规指引解读及体系构建

  培训讲师:马军生

讲师背景:
马军生老师(北京/上海)★师从李若山教授,复旦大学会计学博士,理论经济学博士后,上海证券交易所博士后★近二十年从业经历,曾担任大型企业内审经理、子公司财务负责人、商业银行信贷经理、知名会计师事务所(全球第五大会计师事务所)咨询合伙人★注册会 详细>>

马军生
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企业内部控制与风险管理:法规指引解读及体系构建详细内容

企业内部控制与风险管理:法规指引解读及体系构建
 

模块

课时

涉及的内控法规及应用指引

内控基本框架、法规体系及常见问题

半天

内控基本规范

货币资金内控、财务报告的内控

半天

组织架构、人力资源、资金活动(营运)、财务报告

投融资及担保的内控

半天

资金活动(投资、融资)、担保

销售内控

半天

销售业务

采购、资产管理的内控

半天

采购业务、资产管理

全面预算管理及信息系统内控

半天

全面预算、内部信息传递、信息系统

内控体系合规要求、建设实施、评价及审计

半天

内控基本规范、内控评价指引、内控审计指引


模块一:内部控制理论总论与法规背景(半天)

v 引言:企业舞弊与风险防范

v 内部控制理论发展与框架

v 《企业内部控制基本规范》及其配套指引的出台背景

v 内控法规框架讲解及内部控制主要要素

u 何为控制环境?

u 如何识别和评估风险?

u 如何设计控制活动?

u 如何进行信息沟通?

u 如何实施监督?

v 中国企业内控常见漏洞及对策

v 内控实务中常见控理解误区 

v 有效内部控制的关键要素


模块二:货币资金及财务报告的内控要点

v 组织结构及人员控制

v 银行账户及印鉴管理

v 票据管理

v 收款环节控制要点

v 费用报销及付款环节控制要点

v 会计核算与财务报告编制控制要点

v 财务分析与检查的控制要点


模块三:投融资及担保的内控要点

v 投资内控

n 一、项目筛选

n 二、初步评估

n 三、尽职调查

n 四、投资决策与交易设计

n 五、合约履行

n 六、投后管理

n 七、投资退出

n 八、投资评估

v 融资内控

v 担保管理


模块四: 销售业务管理的内控要点

v  销售循环的主要业务流程概述

v  销售循环的主要风险

v  销售循环的关键控制要点

n 销售定价

n 信用管理

n 销售合同管理

n 发货管理

n 收款管理

v  销售循环内控实施方案


模块五: 采购及资产管理的内控要点

v  采购循环的主要业务流程概述

v  采购循环的主要风险

v  采购循环的关键控制要点

n 请购审批

n 询价比价

n 选择供应商

n 采购合同管理

n 验收付款

n 供应商评估

v  采购循环内控实施方案


v  资产管理内控要点

n 存货管理

n 固定资产管理

n 无形资产管理


模块六:全面预算及信息系统控制的内控

v  全面预算管理内控要点

n 全面预算概述及其指引解读

n 编制全面预算的内控要点

n 全面预算跟踪及调整的内控要点

n 全面预算考核的内控要点

n 全面预算管理需要注意的事项

v  信息系统及内部信息传递的内控要点

n 信息系统及内部信息传递指引解读

n 内部信息传递的主要风险及应对

n 信息系统开发的内控要点

n 信息系统运行与维护的内控要点


模块七:内控体系合规要求、建设实施、评价及审计

v  上市公司及拟上市公司的内控合规要求

v  内控建设的主要步骤及要点

v  企业内控工作过程的有效工具

v  内控实施推进过程中的主要问题应对之道如何组织内控自我评价

v  如何应对内控外部审计

 

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