土地增值税清算与应对_李明俊_企业内训课程

土地增值税清算与应对

培训讲师：李明俊

讲师背景：
个人简介：北大光华MBA，注册会计师，高级会计师。中国企业“财税管理N模式”创始人，中国最杰出财税训练专家之一。曾服务于中集集团、中国海外集团等上市公司，现担任深圳市智慧源企业管理咨询有限公司总经理，多位福布斯中国富豪榜上榜企业家的私人财税详细>>

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土地增值税清算与应对详细内容

土地增值税清算与应对

一、财政收入困难与当前房地产企业面临的税收征管压力

二、战略决策对土地增值税的影响

1、公司股东该采用法人股东还是自然人股东？

2、公司注册资本是大些好，还是小些好？以何出资？

3、如何与政府谈判招商优惠？取得土地的方式如何影响项目税负？

4、商业和住宅地价应该分开吗？用一个主体还是多个开发主体拿地？

5、土地一二级联动税务筹划空间在哪里？

6、产品定位从税务角度应注意哪些问题？

7、售后返租是好的商铺销售方式吗？开发产品售后回租如何纳税？企业怎样利用此方式拓宽融资渠道？

8、项目如何报建土地增值税低？

9、销售毛坯房与精装房从税务角度有何差异？

10、楼盘定价越高，利润越大吗？

11、促销送汽车这样的政策有何税务风险？如何化解？

三、土地增值税清算疑点、难点问题解析

1、土地增值税何时须清算？对企业而言，早清算好还是晚清算好？

2、土地增值税核定征收对企业合算吗？怎样创造条件以符合核定要求？

3、土地增值税分期以哪个政府部门批文为标志？有筹划空间吗？

4、不同产品类型如何计算征收土地增值税？能否统一打包清算？

5、地下车位如何征收土地增值税？如何合理进行税务筹划？

6、共同费用如何在不同类型中分摊？分摊标准选择与税务筹划的空间？

7、高利贷、股东借款、无利息单，无借款如何扣除利息成本？

8、拆迁户回购价格明显低于市场价部分，如何征税？拆迁补偿无发票是否可入帐？“钉子户”超过国家规定标准的补偿部分是否可入帐？

9、甲供料可否计入开发成本？

10、可移动的家私、电器的装修成本可以扣除吗？

11、售楼处、样板房的建造费和装修费如何计算扣除？

12、新房与旧房销售土地增值税有无计算差异和筹划空间？

13、留用物业再转让以及项目清算后尾房销售如何缴土地增值税？

14、清算时未取得发票的成本能否预提？清算后才取得发票怎么办？

15、土地增值税清算时出现退税怎么办？如出现补税，无后续项目，企业所得税已清算，能否退回？

16、自持的5星级酒店怎样操作可以降低税费支出？

17、返还的土地出让金如何进行账务处理，可以降低税费支出？

18、管理费用怎样核算可以降低土地增值税？

19、名为转让股权，实为转让土地，要征收土地增值税吗？

20、什么是合作建房？合作建房土地增值税可以免征吗？

21、土地增值税清算涉及的其它问题。

三、现场互动交流，专题解答

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