《全面预算管理与控制》

  培训讲师:胡文霞

讲师背景:
胡文霞老师财务管理实战专家32年财务相关实战经验11年上市公司审计、财务管理21年财税、投资咨询培训曾任:鞍山一工分公司(原上市公司600813)财务经理曾任:鞍山大道会计师事务所项目经理曾任:中国国际税务咨询公司鞍山公司税务顾问曾任:鞍山 详细>>

胡文霞
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《全面预算管理与控制》详细内容

《全面预算管理与控制》

全面预算管理与控制
课程背景:
以公司整体战略及经营目标为基础的预算,已经成为企业不可或缺的管理手段,在公司的经营管理中起着目标激励、过程控制及有效奖惩的重要作用。从当前全面预算管理的成功实践看,全面预算管理不仅仅是一个由预算规划、编制、执行、控制所组成的管理过程,更是一个将企业战略执行和绩效管理有效结合的系统管理工具。如何通过全面预算管理掌控公司经营全局?如何通过全面预算管理的有效执行来降低成本提高利润?将是企业可持续稳健发展的关键。
课程收益:本课程通过大量的案例分析与实例演练,为学员展示一个系统、科学的预算管理体系。并结合案例分析更直观、更生动、更易接受地帮助学员了解如何编制合理的预算?如何使预算得到有效的实施?如何结合企业的自身状况设计控制要点?通过有效的控制活动,有效规避风险,提高企业运营的安全性与效益性。具体培训收益可以主要概括为以下几点:
从公司战略角度,认识预算对于公司经营管理的重要性
年度经营目标确定的方法以及目标分解的方法
预算编制的基本流程、编制方法及预算管理体系
预算执行过程中主要业务活动的有效控制
通过预算管理对公司经营进行有效的监控与考评
课程时间:2-3天,6小时/天
授课对象:企业董事长、总经理、高管、财务总监、需要实施预算管理的各层级管理者
授课方式:讲师讲授、案例研讨、角色演练、小组讨论等形式的互动式,要求全员参与。
课程大纲:
第一讲:对全面预算管理的重新认识
一、全面预算管理概述
1.什么是预算?预算主要算什么?
2.什么是预算管理?预算管理管什么?
3.如何建立企业自身体系的预算管理?
4.全面预算管理的主要内容
二、对全面预算管理的认识
1.从企业战略实施的角度理解全面预算
2.从公司治理结构的角度理解全面预算
3.从企业内部资源配置的角度理解全面预算   
4.从计划和预算关系的角度理解全面预算
5.从预算管理的过程理解全面预算
第二讲:全面预算管理的流程及组织保证
一、全面预算管理的流程
1.确定目标   2.预算编制
3.预算监控   4.预算修订
5.预算考评
二、全面预算管理的组织保证
1.预算委员会的职责       2.预算编制机构的职责
3.预算监控机构的职责     4.预算反馈考评机构的职责
第三讲:年度预算目标与业务计划
一、企业年度目标确定的“理念转换”
二、年度经营目标制定与分解
1.年度经营目标的概念       2.年度经营目标的制定
3.年度经营目标的分解
三、业务计划制定
1.业务计划的含义 2.业务计划的内容
3.业务计划的层次性 4.制定公司年度业务计划
5.制定部门年度业务计划
第四讲:全面预算的编制与审批下达
一、预算的编制内容
1.业务预算 2.资本预算
3.筹资预算 4.财务预算
二、预算的编制依据
1.企业的战略发展规划 2.企业的历史经营数据
3.未来市场的客观预算 4.企业自身的运营能力
三、预算的编制方式
1.自上而下式 2.自下而上式
3.上下结合式
三、编制预算的主要方法
1.固定预算编制方法 2.弹性预算编制方法
3.增量预算编制方法 4.零基预算编制方法
四、预算的编制流程及预算调整
第五讲:预算的执行控制与考核评价
一、预算执行过程监控体系
1.明确预算执行控制责任体系 2.在预算体系下进行适度授权
3.强化过程绩效控制 4.建立过程监控机制
5.严格预算外的控制流程和权限 6.严格资金支付控制
二、预算跟踪与仪表板
1.建立预算执行台账 2.预算跟踪的对象、形式与周期3.仪表板的概念及其实施过程中的主要原则 4.绩效分析与经营预警控制
三、预算考核体系
1.预算考核的基本原则 2.预算考核基本程序
3.考核指标的确定
四、绩效考核如何和薪酬体系对接
1.建立各层面指标库 2.形成各层级绩效考核表
3.绩效结果对接薪酬 4.绩效沟通与管理改进
第六讲:如何实施有效的控制活动
一、控制活动的方法
1.手工控制与自动控制   2.预防控制与发现性控制
二、控制活动的措施
1.不相容职务分离控制   2.授权审批控制
3.财产保护控制   4.预算控制
5.绩效考评控制   6.运营分析控制
7.建立重大风险预警机制和突发事件应急处理机制
三、怎样提供有效的控制信息
1.建立信息与沟通制度   2.信息与沟通的关键环节
3.建立健全有效的控制信息沟通渠道
第七讲:课程总结与回顾
1.课程主要内容总结与回顾
2.答疑解惑

 

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