房地产建筑业营改增政策深度解析

  培训讲师:樊剑英

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樊剑英简介国家税务总局网络学院讲师中国注册税务师中国税网特约研究员中国税网房地产业务项目总监中国税务报特约撰稿人资深财税管理专家天和智库(北京)经济研究所专家委员会委员上海德中安税务师事务所项目总监中税咨询北京办公室高级合伙人中国民主同盟盟 详细>>

樊剑英
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房地产建筑业营改增政策深度解析详细内容

房地产建筑业营改增政策深度解析

**模块 “互联网 税务“数据信息共享环境下如何应对税务风险

一、 纳税信用等级评价和我们有没有关系?

二、 “互联网 税务”会暴露我们多少信息?

三、 “金三”厉害过“金三胖“,对我们有什么影响?

四、 税务稽查摇号了,会不会摇号到我们家呢?

五、 “大众创新 万众创业“我们能够享受什么税收优惠?

第二模块  建筑业项目管理收款和纳税报表分析

一、 建筑业营业税该什么时候缴?增值税该什么时候缴?

二、 投标保证金、履约保证金是否纳税?

三、 按照工程进度结算额应否纳税?

四、 每次发票开具金额应否纳税?

五、 会计不结转收入是否所得税也要结转收入?

六、 按照工程完工进度确认收入还是按照实际开具发票额来确认收入?

七、 工程完工进度如何确认?

八、 未开具发票确认收入可否扣除税金及附加?

九、 开具发票可否不确认收入?

十、 按照发票确认收入应注意什么问题?

十一、 不按照完工百分比又该怎么结转收入?

十二、 预算、财务如何协调年终收入结转和税务检查?

十三、 开票还要缴纳个人所得税吗?建筑企业个人所得税是否区分管理人员和一般员工?

十四、 不办理外出经营活动证明什么后果?

十五、 建筑集团内部资质共享带来什么后果?

第三模块  房地产企业项目管理收款和纳税报表分析

一、 房地产企业意向金、诚意金是否纳税?增值税呢?

二、 房地产企业定金是否纳税?签约后退房支付违约金是否涉及个人所得税?

三、 房地产企业收取的维修基金、担保费、**费等等是否纳税?

四、 故意形成违约支付违约金是否涉及个人所得税?

五、 房地产收款收据应该反映出多少内容?

六、 根据收款收据我们可以自动汇总形成哪些实用有效信息?

七、 面积确权后怎样计算房款的多退少补?

八、 怎么随时检查项目累计应纳税金、当期税金、当年税金?

九、 房地产纳税预缴可否扣除营业税金及附加、土地增值税?

十、 房地产预计毛利额确认后下一年度可否调减?

十一、 房地产核定征收被迫查账征收后如何计税?

十二、 年终结账确认收入的按揭未收款、应收款如何纳税填报?

十三、 会计结转收入是否所得税也要确认收入?

十四、 会计不结转收入是否所得税也要结转收入?

第四模块 房地产建筑业营改增再认识之临阵磨枪

一、 味如鸡肋之“营改增”——改也难,不改也难,早晚要改

二、 错乱神经之“营改增”——你说改了,我说没改,今年全改!

三、 身份郁结之“营改增”——小规模身份好,还是一般纳税人身份好?成为一般纳税人还能变身小规模纳税人吗?想想看房地产企业偶尔出售资产1000万可以简易征税吗?一般纳税人身份确认前的采购可否抵扣进项税额?

四、 不明不白之“营改增”——是就增值额征税吗?为什么经营亏损增值税税负却很高?是发票就可以抵扣吗?不认证能否抵扣?集团统一结算能否抵扣进项税额?

五、 不前不后之“营改增”——有改的,有没改的,混在一起怎么办?差额计征如何核算处理?营改增抵减销项税额,跟我们房地产营改增有无关系?

六、 百密一疏之“营改增”——一般纳税人也可以简易计税么?还是必须的?税率太多也麻烦!

七、 提心吊胆之“营改增”-——“金三“来了,虚开还能躲藏吗?知道如何开具发票吗?知道如何开具红字发票吗?忘记认证有啥结果?营改增不得开具增值税专用发票的情形又有哪些?

八、 劳心费力之“营改增”——财务如何如何设置会计科目?如何会计核算?如何纳税申报?准备哪些资料?购买哪些设备?

九、 风险依旧之“营改增“——别要错了发票,别疏忽营改增对于其他税种的影响。

十、 运筹帷幄之“营改增”——减税利益大PK,拼的是财智,拼的是临阵磨枪! 


第五模块  房地产建筑业营改增“穿越”之剑出锋芒

一、 营改增前要不要催要发票?

二、 营改增前要不要提前开具发票?

三、 营改增对于企业所得税、个人所得税有无影响?

四、 营改增对于企业财务核算、财务预算、工程造价、业务管理有何影响?

五、 营改增后材料采购还要不要货比三家?如何设计低税负的采购制度?

六、 营改增后企业如何面对甲供材税负测算和建立定价机制?

七、 营改增后能抵扣是好事,不能抵扣是风险,亲!知道哪些进项不能抵扣吗?

八、 营改增前后取得的土地能否抵扣进项税额?

九、 营改增后取得不动产如何抵扣进项税额?

十、 营改增如何设置会计核算规则和会计科目?

十一、 营改增后先有成本后有收入或者先有收入后有成本如何计税?

十二、 营改增对于房地产业的纳税义务发生时间和纳税地点如何选择?

十三、 实务案例“穿越”解析——买房赠车库、买房送装修、买房免物业费、以房抵借款、城中村改造、自挂自摘、股权股票转让、政府征收土地、收购烂尾楼、土地一级开发、甲供材、产权式酒店经营、售后回租、免租期、混合销售与混业经营、三方抵账、材料抵顶工程款、收取施工方水电费……

十四、 营改增后销售折扣、促销、折让、退款等等该如何纳税处理?

十五、 营改增对于酒店、物业管理、旅游等行业有啥特别影响?

十六、 营改增后人工费用如何抵扣?

十七、 营改增后挂靠项目有何税务风险?

十八、 营改增后不可抵扣增值税进项税额的有哪些情形?

十九、 存量房产存量项目该如何过渡征税?

二十、 营改增前已完工未收款项目如何过渡?

二十一、 房地产、建筑业如何解决不同项目不同地点增值税缴纳地点问题?

二十二、 总分公司与母子公司的纳税有无纳税差别?

 

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走进2016房地产建筑业营改增政策深度解析与未来财税规划提示:本课程将结合房地产业建筑业实务深刻解读营改增政策前言:李克强总理在作2016年政府工作报告时提出,2016年全面实施营改增,从5月1日起,将试点范围扩大到建筑业、房地产业、金融业、生活服务业,并将所有企业新增不动产所含增值税纳入抵扣范围,确保所有行业税负只减不增。这真是猴年来了,马月也不远了。《2

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时间主讲内容天上午9:00-12:00下午13:30-17:00第二天上午8:30-12:00下午13:30-16:30部分房地产企业营改增纳税准备一、营改增政策的解读与实践1.我国流转税制的形成及增值税改革2.营改增试点的进展及总体规划3.为什么要营改增?营业税有何弊端?营改增改革的基本指导思想4.纳税人和扣缴义务人的认定5.增值税的一般计税方法和简易计税

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模块土地增值税的账务处理sup2;年终结账如何计提土地增值税?计提的土地增值税属于欠缴税款吗?sup2;计提的土地增值税能否税前扣除?sup2;清算补缴的税款能否税前扣除?补缴税款形成的亏损如何处理?sup2;清算所退税款如何处理?sup2;合作建房如何计算土地增值税?#382;合作开发应具备什么必要条件?#382;合作开发税务如何处理?#382;合作开发主

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一、思考:为嘛要营改增?建筑业、房地产业增营之争:本是同根生,相煎何太急?樊剑英税友汇问题:请问房地产和园林公司签订绿化施工合同,园林公司有苗木基地生产,既涉及工程劳务又涉及货物销售,但签订合同分别注明苗木销售总价金额,开具苗木货物发票,涉及工程劳务的开具建安发票总价,这样行吗?请老师帮着解答。二、思考:营改增试点的步伐——我们什么时间营改增?三、思考:建筑

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模块1:建筑业营改增政策走向及应对策略一、思考:为嘛要营改增?建筑业增营之争:本是同根生,相煎何太急?樊剑英税友汇问题:请问房地产和园林公司签订绿化施工合同,园林公司有苗木基地生产,既涉及工程劳务又涉及货物销售,但签订合同分别注明苗木销售总价金额,开具苗木货物发票,涉及工程劳务的开具建安发票总价,这样行吗?请老师帮着解答。二、思考:营改增试点的步伐——我们什

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【课程大纲】部分房地产企业营改增后如何纳税?该关注哪些问题?1.建筑业、房地产业营改增纳税模式和现行营业税政策有哪些不同?还会差额纳税吗?2.营改增对建筑业、房地产业财务指标及净利润有何影响?如何评价税负变化?3.营改增对建筑业、房地产业经营预算工作有何影响?现行预算体系会如何变化?4.营改增后房地产纳税义务发生时间有无变化?对于工程款结算有无影响?营改增对

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部分房地产企业营改增后如何纳税?该关注哪些问题?1.建筑业、房地产业营改增纳税模式和现行营业税政策有哪些不同?还会差额纳税吗?2.营改增对建筑业、房地产业财务指标及净利润有何影响?如何评价税负变化?3.营改增对建筑业、房地产业经营预算工作有何影响?现行预算体系会如何变化?4.营改增后房地产纳税义务发生时间有无变化?对于工程款结算有无影响?营改增对房地产建筑业

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部分财务管理和会计学基本知识。一、财务工作在企业中的作用二、财务工作的基本内容三、投资管理及技巧四、融资管理及融资方法五、如何快速读懂财务会计报表及分析。六、资产负债表、损益表、现金流量表、利润分配表七、各报表的作用、结构和编制八、各报表的阅读技巧九、如何分析财务报表十、各报表的基本分析方法十一、报表披露对象及影响第二部分预算与合同管理十二、了解编制预算的组

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前言:1.思考:为嘛要营改增?营业税和增值税有啥区别?营业税重复征收了哪些税?如何理解结构性减税?2.建筑业营改增的难点在哪里?3.思考:营改增对企业的运营有何影响?对经营预算、资金管理、财务指标及绩效评价有何影响?对于财务提出什么要求?4.思考:营改增前我们能做哪些准备?5.试点的步伐——我们什么时间营改增?2015年8月1日、10月1日、12月1日?部分

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模块房地产企业成本分摊与核算技巧1.企业内部管理、企业所得税和土地增值税三者之间成本核算要求有无区别?2.成本核算的一般路径有何顺序?3.成本核算对象与企业内部项目辅助核算之间有无联系?4.成本对象如何确定?如何编制成本对象确定报告?5.共同成本、费用如何分摊?有哪些原则?6.企业所得税和土地增值税共同成本分摊原则一致吗?7.商业层高系数能否用到企业内部管理

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