销售与收款循环问卷
销售与收款循环调查问卷（一） 受访人： |调查问题 |回 答 |注 释 |缺 点 | | |不|是|否| |主 |次 | | |适| | | |要 |要 | | |用| | | | | | |A.背景材料 | | | | | | | |1.公司的主要产品或提供的劳务是什么？ | | | | | | | |2.采用什么销售渠道？ | | | | | | | |3.公司销售业务的信用政策如何？ | | | | | | | |4.大约每月发生多少笔销售业务？ | | | | | | | |5.公司确认销售收入的条件,这一条件是上年的| | | | | | | |延续吗? | | | | | | | |6.现销和赊销的比例如何？ | | | | | | | |7.是否有易货贸易或换舱位贸易？ | | | | | | | |8.是否有售后回购业务发生？ | | | | | | | |9.季节性销售的式样占多大的范围? | | | | | | | |10.提供销售折扣吗？ | | | | | | | |11.大约有多少客户(或代理商)代表着： | | | | | | | | ──80%的销售收入? | | | | | | | | ──大约有多少其他客户? | | | | | | | |12.销售的商品是否需要较长的安装期? | | | | | | | |13.长期合同的销售范围如何? | | | | | | | |14.分期收款的销售范围有多大? | | | | | | | |15.较重要的相关的一组销售是否存在? | | | | | | | |16.主要产品或劳务中是否有特别的折让? | | | | | | | |17.公司的销售有一定的销售退回吗? | | | | | | | |18.积压未交付的订货有多少?这些积压未交付 | | | | | | | |的订货是上年的延续吗? | | | | | | | |19.公司利用收款代理人吗? | | | | | | | |20.阐述政府制度对企业市场营销的影响? | | | | | | | |21管理者对公司在收入及应收款项领域的影响 | | | | | | | |有多大? | | | | | | | | | | | | | | | |B.管理及独立性控制 | | | | | | | |管理者对每一个客户订立一个信用额度,还是应| | | | | | | |用统一的收帐政策？ | | | | | | | | ──信用额度的变化需要复核和批准吗? | | | | | | | |23.是否定期编制应收帐款帐龄分析? | | | | | | | |24.呆帐备抵计算是否正确? | | | | | | | |25.经冲销的款项是否加以适当的控制以便日后| | | | | | | |催收? | | | | | | | |26.是否所有贷项通知单均有编号或核对? | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | 销售与收款循环调查问卷（二） 受访人： |调查问题 |回 答 |注 释 |缺 点 | | |不|是|否| |主 |次 | | |适| | | |要 |要 | | |用| | | | | | |27.应收款项期末余额是否经客户认可?与各代 | | | | | | | |理之间是否定期核对账目,对不上的是否及时查| | | | | | | |出原因并更正? | | | | | | | |28.客户对对帐单的异议是否经由出纳或应收帐| | | | | | | |款之外 的部门处理? | | | | | | | |29.信用部门是否和应收帐款部门独立? | | | | | | | |30.不寻常的折让是否经授权主管批准? | | | | | | | |31.坏帐的注销经管理部门批准吗? | | | | | | | |32.管理部门是否复核: | | | | | | | |── 一次重要的销售和提供给客户的信用？ | | | | | | | |── 销售/发票的登记? | | | | | | | |──产品的收入和毛利及客户、地区、经销人员 | | | | | | | |成批销售的概要? | | | | | | | |── 应收帐款的帐龄? | | | | | | | |── | | | | | | | |特别分析（新客户、失去的客户、回头客和投 | | | | | | | |诉）? | | | | | | | |33.以下单据中是否事先编号并连续进行数量上| | | | | | | |的控制: | | | | | | | |──货运单据? | | | | | | | |──销货发票? | | | | | | | |──信用发票? | | | | | | | |34.单据按常规发给客户吗? | | | | | | | |35.所有客户问题、不同意见及投诉都定期追究| | | | | | | |吗? | | | | | | | |C.步骤控制 | | | | | | | |36.客户的定单在发货或提供服务之前进行信用| | | | | | | |批准吗? | | | | | | | |37.在保证发货和提供服务方面是否进行控制?(| | | | | | | |如发票是否与定单及货运单据相对应,供货是否| | | | | | | |要有销售单据,每次装运货物是否都编了装运凭| | | | | | | |证等) | | | | | | | |38.赊销是否经过批准 | | | | | | | |──赊销记录是否与收款日期相对应？ | | | | | | | |──赊销记录是否与退回货物的日期相对应？ | | | | | | | |39.赊销收款是否有恰当的方式加以确认? | | | | | | | |40.是否有控制表来保证收入、帐款的收回，赊| | | | | | | |销及交易 文件日期被正确、完整一次性地记 | | | | | | | |入? | | | | | | | |41.是否设置了控制程序来保证被拒绝的交易立| | | | | | | |即被独立分析并改正? | | | | | | | |42. 销售发票及赊销记录上的计算错误及时修 | | | | | | | |正吗? | | | | | | | 销售与收款循环调查问卷（三） 受访人： |调查问题 |回 答 |注 释 |缺 点 | | |不| | | |主 |次 | | |适|是|否| |要 |要 | | |用| | | | | | |43.本年作为收入及应收帐款的结算日是否合适| | | | | | | |? | | | | | | | |44.是否有控制手段来保证真实收入、收回款项| | | | | | | |和赊销交易未被遗漏并且在适当的会计期间完 | | | | | | | |整、正确地被记录下来? | | | | | | | |存款之前是否有足够的措施来保证所收款项的 | | | | | | | |安全? | | | | | | | |退回的商品或者所提供的劳务遇到纠纷是否均 | | | | | | | |经过适当处理? | | | | | | | |销货退回是否已填验收报告?劳务纠纷引起的赔| | | | | | | |偿行为是否履行了正确的手续？ | | | | | | | |如果已填验收报告,是否和贷项通知及核定数相| | | | | | | |同? | | | | | | | |编制贷项通知时是否已有适当的控制,以防止未| | | | | | | |经核准的退货? | | | | | | | |运费是否加以适当核对 | | | | | | | |──参考销货条件? | | | | | | | |──比较费率表和运输单? | | | | | | | | | | | | | | | |D.责任分离 | | | | | | | |51.在收入和应收帐款方面,是否有足够的责任 | | | | | | | |分离 | | | | | | | |──应收帐款和总帐相分离吗？ | | | | | | | |──存货保管和发运与订货和开发票相分?或者货| | | | | | | |物装舱的记录与定舱是否相分，并有专人核对 | | | | | | | |？ | | | | | | | | ──现金收付与发货、开票、赊销记录程序 | | | | | | | |相分离吗? ...
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