销售货款回收管理制度(doc)
货款回收管理制度
制度名称 货款回收管理制度 受控状态
文件编号
执行部门 监督部门 考证部门
第1章 总则
第1条 目的。
为了规范企业销售货款的回收管理工作，确保销售账款能及时收回，防止或减少企业呆账、坏账的发生和不良资产的形成，特制定本制度。
第2条 适用范围。
适用于本企业销售货款的回收管理。
第3条 职责。
1．销售部负责销售回款计划的制订与应收账款的催收工作。
2．财务部负责应收账款的统计及相关账务处理工作，并督促销售部及时催收应收账款。
第2章 未收款的管理
第4条 当月到期的应收货款在次月××号前尚未收回，从即日起至月底止，将此货款列为未收款。
第5条 未收款的处理程序。
1．财务部应于每月××号前将未收款明细表交至销售部。
2．销售部将未收款明细表及时通知相应的销售业务员。
3．销售业务员将未收款未能按时收回的原因、对策及最终收回该批货款的时间于××日内以书面形式提交销售经理，销售经理根据实际情况审核是否继续向该客户供货。
第6条 销售经理负责每月督促各销售业务员回收未收款。
第7条 财务部于每月月底检查销售业务员承诺收回货款的执行情况。
第3章 催收款的管理
第8条 未收款在次月××号前尚未收回，从即日起到月底止，此应收货款为催收款。
第9条 催收款的处理程序。
1．销售经理应在未收款转为催收款后的××日内将其未能及时回收的原因及对策，以书面形式提交营销总监批示。
2．货款经列为催收款后，销售经理应于××日内督促相关销售业务员收回货款。
第10条 货款列为催收款后的××日内，若货款仍未收回，企业将暂停对此客户供货。
第4章 准呆账的管理
第11条 财务部应在下列情形出现时将货款列为准呆账。
1．客户已宣告破产，或虽未正式宣告破产但破产迹象明显。
2．客户因其他债务受到法院查封，货款已无偿还可能。
3．支付货款的票据一再退票而客户无令人信服的理由，并已停止供货一个月以上者。
4．催收款迄今未能收回，且已停止供货一个月以上者。
5．其他货款的回收明显存在重大困难，经批准依法处理者。
第12条 企业准呆账的回收以销售部为主力，由财务部协助。
第13条 通过法律途径处理准呆账时，以法律顾问为主力，由销售部、财务部协助。
第14条 财务部每月月初对应收款进行检查，按照准呆账的实际情况填写《坏账申请批复表》报请财务部经理审批。
第5章 附则
第15条 本制度由财务部制定、解释和修改。
第16条 本制度自颁布之日起执行。

销售货款回收管理制度(doc)