工程项目风险与保险管理


目 录
一、风险与风险管理概述
二、工程项目风险
三、项目风险管理计划和风险管理工作程序
四、风险的识别与分析
五、风险的应对
六、风险的监督和控制
七、风险的利用
八、工程保险
九、工程项目保险管理
一、风险与风险管理概述
（一）风险概念的演变过程
（二）风险的定义
（三）项目风险管理
1、定义
2、目标
3、组织
4、岗位职责
5、程序与内容
（一）风险概念的演变过程
（二）风险的定义、主要特征与分类 一. 定义 《现代汉语词典》：可能发生的危险 《朗文词典》：Risk——The possibility that something bad unpleasant or dangerous may happen. （PMI）（PMBOK）：不确定性事件或状态，它的发生会对项目目标产生积极的或消极的影响。



3、组织： 国外企业（工程公司）风险管理组织 建议的国内风险管理组织
4、岗位职责——风险管理工程师职责 ①协助报价经理和销售代表，对项目投标（报价）风险进行分析，组织编制部门风险备忘录。 ②协助销售代表和财务负责人对项目的融资风险进行分析与评估。 ③协助项目经理，建立项目风险管理机制，提出规划与要求，并对项目可能存在的各种风险进行评估。 ④负责制订项目风险管理计划，并组织实施。

⑤在项目实施阶段，协助项目经理，组织并协调
项目内各方、对各方可能存在的风险进行识别、量化、
制定对策并进行监控。 ⑥负责项目保险管理，办理工程投保事宜，签订
保险合同并指导与督促有关方正常履约。 ⑦负责制订事故预防措施，防止事故发生。当事
故发生时，及时与保险公司联系并同时采取必要措施，
防止事故扩大，确保获得保险赔付。 ⑧负责项目索赔事宜，制订索赔策略，收集并保
存证据，编写索赔报告，参加索赔谈判，争取索赔反
索赔）成功。

5、程序与内容                                                                                              
二、工程项目风险
（一）项目启动与策划过程中的风险
1、项目投标（报价）风险
2、项目融资风险
3、项目环境风险
4、合同风险


（二）项目实施与收尾过程中的风险
1、设计风险
2、采购风险
3、施工风险
4、试运行（开车）风险
5、项目管理风险
6、项目收尾风险

（一）项目启动与策划过程中的风险
1、项目投标（报价）风险
工程公司（承包商）通过投标（报价）、竞标，取得工程项目的承包权。
工程项目投标程序大致有：投标决策、参加资格预审、办理投标保函、进行投标报价前的准备，进行估算和报价、参加开标、洽谈和签订合同等阶段。

投标是实力、能力、技术、信誉和策略的竞争。
要想中标并保证中标后能获得预期的利润，必须进
行投标风险分析，制订项目投标（报价）阶段风险
管理工作程序，并进行初步投标风险备忘录，报价
部门风险备忘录、报价经理风险备忘录和综合风险
备忘录的编制。



2、项目融资风险
为项目筹措资金，进行融资是项目业主在项目启动与策划过程中的主要任务之一，也是其主要风险之一。但越来越多的项目，特别是国外项目，要求投标者具有融资能力，能提供融资服务并作为评标、定标的主要条件。有的项目要求承包商带资承包工程，即要求承包商具有垫付资金的能力，包括建设资金与流动资金。因此融资风险也成了承包商的主要风险之一了。
项目资金的筹措，通常采用贷款和项目融资两种方式。（其它还有：发行债券、租赁筹资、利用投资基金筹措等方式）。
普通贷款与项目融资的区别
融资结构及风险分担示意图
3、项目环境风险 选择与考察项目投资环境是项目业主的主要任务之一，也是其主要风险之一，特别在国际工程项目中。 承包商（工程公司）在投标和中标后执行合同期间，项目环境同样为承包商所关注，并成为其主要风险之一。构成项目环境风险，可概括为七大因素： （1）社会政治因素 （2）法律因素 （3）经济因素 （4）文化因素 （5）自然地理因素 （6）基础设施因素 （7）社会服务因素

4、合同风险
合同是规定项目业主和承包商之间权利义务关系的法律文件，它由包括从工程发包到最后签署合同协议书为止整个期间双方确认的所有有关文件组成。
对于合同文本要注意规避或转移以下风险：
（1）合同条款
由于合同条款一般是由业主或由业主委托的咨询公司拟定并体现在其招标文件之中。虽然一般是参照国际通用条款（FIDIC合同条件），但业主往往通过“专用条款”，使合同条款有利于已方。另外，对于国际工程，还在很大程度上要受工程所在国立法的约束和影响。因此，承包商应努力争取利于已方的合同条款而回避不利于已方的合同条款。



例如：
①有关项目外部条件不完备的责任条款；
②有关业主指定分包商的价格确定及违约责任的条款；
③有关支付条款必须十分明确地规定支付时间、币种和支付办法；
④有关延期付款，应明确延期的期限及逾期利息；
⑤有关发生人力不可抗拒因素时双方的责任义务；
⑥有关合同争端，应争取双方均可接受的仲裁机构及仲裁程序；
⑦有关索赔条款；
⑧在合同条款中不恰当地使用了一些极端的、多义性的或许诺性的、对承包商十分不利的词语。等等。

对于固定价合同，可根据价格变动趋势，工期、预付款数量及采购分批时间等，在合同条款中加列“增价条款”或“工程价格调整条款”，在规定的特殊情况下，允许对合同价格进行自动调整。将全部或部分成本增高的风险转移给业主承担。
对于分包合同，要求分包合同接受主承包合同中各个相关条款。比如：如果主合同文本中要求承包商提供履约保函，预付款保函，或其它保函、保证，工程保单及扣除部分保留金等要求，则在分包合同文本中予以列明。这样可以使由主承包商承担的风险，随着工程的分包而相应地转移给分包商承担。
对于国际承包工程，如果合同规定合同价款用当地货币支付，而当地货币为软币（软通货）时，应考虑在合同中增列货币保值条款。


（2）合同谈判
合同谈判不仅要进一步明确双方的权利义务和合同价格，而且要通过谈判确定一些技术性或商务性的问题。
对于上述合同文本中存在不利于承包商的合同条款，要在合同谈判中努力争取规避、修改或转移。如果争取不到或部分仍存在时，则要权衡利弊得失，及时对合同价格进行调整。



（二）项目实施与收尾过程中的风险
1、设计风险
设计风险主要由承担工程设计任务的设计单位承担。
对于总承包项目，一般是由承包商（以设计为主体的工程公司）承担设计。当设计存在以下问题时，将严重影响项目目标的实现。
设计风险主要在于：
（1）工艺技术选用不当/不成熟。
包括工艺流程、方案、关键设备选型，特殊技术要求及保护等方面。
（2）专利/专有技术选用不当/不成熟
（3）设计产品不合格。
如：设计错误/疏漏/不充分/不完善/估算不准等。
（4）设计管理不善

设计经理没有做好设计开工前的以下准备工作：
①按照项目工作分解结构（WBS），提出设计工作分解结构和设计工作任务清单；
②编制项目设计协调程序；
③编制设计计划与设计进度计划；
④组织估算设计人工时与进行负荷分配；
⑤制订设计统一规定。

在进行过程中没有认真做好以下事项：
①编制设计工作执行效果测量基准（BCWS）；
②测定赢得值（BCWP）与记录实耗值（ACWP）；
③对费用/进度趋势进行预测与调整；
④对设计费用/进度进行综合控制；
⑤协调好各专业之间的关系；
⑥督促检查各专业严格执行设计质量保证程序；
⑦进行设计变更管理与数据文件资料管理。
2、采购风险
采购风险主要由承担采购任务的单位承担。
对于总承包项目，一般是由承包商承担采购。
由于工程项目的设备、材料采购的费用占项目总投资相当大的比例（比如：石油化工项目的设备、材料采购费用约占总投资的50~60%），因此搞好采购工作对节约项目投资，保证建设进度有着重要的作用。
由于以下问题，出现采购风险，致使采购工作影响了项目目标的实现，拖了项目的后腿。

（ 1）没有处理好经济原则与质量保证原则、安全保证原则、进度保证原则的关系。只重视价格，忽视质量、安全及对进度的影响。
（2）采购计划与采购进度计划不完善。采购任务范围不清，与业主及施工单位在项目采购任务方面的分工及责任关系不清；无法对采购进度进行有效的控制。
（3）对供货厂商的评审及定标失误，供货质量不符合项目要求。
（4）在签订采买定单（即采购合同）时，费用的支付方式、支付条件、支付手续等条款内容，没有征得项目财务经理或项目会计的认可，没有以对公司最有利的，风险最小的原则进行。




（ 5）没有对采购费用/进度进行分析、趋势预测与监控，当出现实际进度或费用与计划要求不相符合、或实际进度和费用的偏差区域超过了容许的临界曲线范围时，没有对引起偏差的原因进行检查、分析并采取纠正或补救措施。
（6）项目采购经理及采购专业人员（采买、催交、检验、运输等工程师）的工作未按规定程序，工作不力，致使采购的进度拖期，质量不符合要求，费用超计划。
（7）对国际承包工程，采购人员不熟悉海关业务和当地有关法规，不熟悉各种清关手续（如：进出口许可证、发票、提单、保险单、产地证、装箱单、海关纳税证等入关文件和单据），稍有失误，就可能造成损失。


3、施工风险
施工是工程项目建设全过程中的重要阶段。一般是指从现场施工开工到机械竣工这一段周期。
所谓“机械竣工”，有两个标志：
①已按设计的内容全部建成；
②已经完成设备、管道的内部处理以及电气、仪表的调试工作。
施工风险主要由承担施工任务的单位承担。
对于总承包项目，一般是由承包商对分包后的施工管理。
由于以下问题，出现施工风险，致使施工进度、施工质量、施工安全都存在许多问题，施工费用严重超计划。

（1）对施工分包的评审与定标失误，施工单位素质差，管理不善，施工质量不符项目要求。
（2）施工计划与施工进度计划不完善，没有建立现场施工进度报告系统，没有做好施工开工前的准备工作。
（3）没有做好施工质量的管理与控制。对现场施工质量的监督不力，施工质量控制的内容与办法不具体，施工质量记录不完整。
（4）施工安全管理不善。没有制定完备的施工安全手册和安全管理计划。没有监督施工单位认真执行施工安全手册和安全操作规程。

（5）施工现场没有制订必要的管理文件（包括：各种管理规定。如：人员调配；图纸及工程资料管理；库房、设备材料管理等管理规定；施工协调程序；质量检查程序与办法；施工预算和费用控制办法等）致使施工管理混乱，施工质量存在隐患。
（6）没有定期召开施工计划执行情况检查会和现场施工调度会，对施工计划执行中发生的偏差和施工中存在的问题，没有得到及时的纠正和处理。
（7）项目施工经理及施工管理人员（进度、费用、技术、质量、材料、分包合同等管理工程师）的工作未按规定程序，工作不力，致使施工管理不善、窝工、停工频繁，引起工期的延长与费用的增加。

4、试运行（开车）风险
试运行（开车）是项目实施的最后一个阶段。包括：试车、考核和验收的管理与服务工作。
这一阶段涉及专利商、供货商、工程公司、施工单位和用户（项目业主）等诸多方面，责任和协调关系比较复杂。
由于以下问题，出现开车风险，致使不能正常开车，开车存在安全隐患，甚至无法完成开车任务，不能通过考核验收，面临延期考核或罚款的风险。
（1）项目开车经理和开车、培训工程师及开车安全工程师工作未按规定程序，没有做好开车服务工作。

（2）开车计划、培训计划及开车安全计划编制不完整，致使开车目标、步骤、要求等不明确；物资、技术、人员的准备不足；三废处理，防火与安全防护措施不力，各方责任不清。
（3）没有指导用户做好开车准备及开车前检查工作。包括必要的吹扫、耐压、检漏、清洗、调试、充填等开车准备工作和施工安装完工检查；安全及防护检查；原材料和燃料贮备检查；分析、化验条件检查；产品贮存、运输条件检查；开车指挥系统和操作人员培训质量方面的检查等等。
（4）在考核验收过程中，没有尽到技术指导的责任；考核的内容、方法、标准、时间等不符合同规定的要求；考核的结果（由于承包商的原因）未达到合同规定的保证值。



5、项目管理风险
由于以下在项目管理和项目控制方面出现的问题，将可能在更大的程度上影响项目目标的实现；
（1）项目经理不称职，在项目管理中没有全面做好项目实施的组织、领导、协调与管理工作。没有尽到项目经理的职责。
（2）项目控制不力。项目控制经理和/或项目控制人员（进度计划工程师、费用估算师、费用控制工程师、材料控制工程师等）在项目实施过程中没有进行有效的费用/进度综合控制和材料的控制。


（3）项目质量缺乏有力的监控。项目质量经理/质量工程师没有认真制定与实施项目质量计划，没有着重抓好工程各阶段的质量监控。
（4）项目财务管理混乱。项目财务经理没有制订详细的项目财务管理计划和项目资金管理计划并组织实施。在项目实施期间，没有检查、督促项目会计与财务管理人员及时、准确地提供财务报表与付款申请，协助项目经理向有关方面收取工程款或进行财务结算。项目验收后，没有与有关方面做好竣工决算。项目财务报告不能全面反映整个项目的财务情况。


6、项目收尾风险
项目收尾过程包括管理收尾与合同收尾。其主要内容是进行项目交接和进行项目后评价。
项目收尾工作草率、交接不清，文件、图纸、资料不全，将会给项目造成以后的营运和维护、保养、修理乃至于扩建改造都带来后患的风险。
项目后评价的主要目的是对已经完成的项目的目标、执行过程、效益、作用和影响进行系统的客观的分析、评价；通过实践的检验、总结，以确定项目预期的目标是否达到，项目的主要效益指标是否实现。并通过分析、

评价，找出成败的原因，总结经验教训，为未来新项目的
决策和实施提出改进建议，从而达到提高投资效益的目的。
“项目后评价”与“项目立项评估”一样要坚持公平、公
正、公开的原则。
项目收尾风险主要承担人是项目业主。业主会要求承
包商给以配合。承包商从有利于自身的提升和发展考虑，
也应给以积极的、充分的配合。


三、项目风险管理计划和工作程序
（一）风险管理计划
1、风险管理计划的作用
2、风险管理计划的内容
（二）风险管理工作程序





四、风险的识别与分析
（一）风险的识别
（二）定性风险分析
（三）定量风险分析


（一）风险的识别Risk Identification
对风险进行管理必须先识别风险。
1、（PMI）对风险识别所下的定义是：确定有可能影响项目的风险事件。而风险事件是：给项目带来积极或消极影响的随机发生的事件。



2、工程项目常用的方法是：核对表、专家评定
法，风险识别流程图
（1）风险识别核对表checklist
通常根据过去已有经验，对照目前情况进行逻辑
联系，将项目中可能存在的问题、需要鉴别的内容、
或需要注意的事项，列成表格。以便在实施过程中
进行对照检查，对风险进行识别。核对表是风险识
别最常用的方法。
核对表的编制可有多种形式，主要有以下4种：


①列出过去项目管理过程中诸多成功与失败的原因，以供借鉴；
②列出过去在项目实施过程中种种风险出现的原因与经验教训，以作前车之鉴；
③列出可能出现的差错、遗漏、缺陷、问题，以供检查对照；（比如设计风险）
④列出需要达到的要求或注意事项，以供核查。（比如在选择或评价设计分包单位时，判断是否符合要求，选择它是否有风险。）
风险的识别越早越好。因此，核对表应在项目早期编制并随着项目的进展进行调整与完善。

（2）风险识别专家评定法Expert judgment
专家评定法又称德尔菲法（Delpi），是50年代由美国著名的咨询机构，蓝德公司（Rand Corporation）提出并使用的。
德尔菲法，实质上是一种专家预测意见分析法。它通过选定与预测分析课题有关的领域的专家。与专家建立直接信函联系。通过信函（通常设计成调查表格或问卷）收集专家的意见，然后加以综合、整理，再反馈给各位专家，再次征求意见。这样反复4~5轮，逐步使专家的意见趋于一致，最后经过评定（打分与统计）获得结论性的意见。
蓝德公司的做法是：所选专家一般为20人左右，专家之间不认识也互不通气，以保证专家意见的独立性和预测的有效性。




（二）定性风险分析Qualitative Risk Analysis
（PMI）对定性风险分析所下的定义是：评估已
识别风险的影响和可能性的过程。
按风险对项目目标可能的影响，对风险影响进行
分级排序。利用“概率/影响（后果）评分矩阵”方法，
对风险影响进行评分，以利风险应对计划的编制和对
风险加以控制与监视。




（三）定量风险分析Quantitative Risk Anatysis
（PMI）对定量风险分析所下的定义是：测量风险
的概率及后果，并估计他们对项目目标影响的大小。
定量风险分析过程的目标是量化分析每一风险的概
率及其对项目目标造成的后果，也分析项目总体风险的
程度。这一过程使用诸如蒙特卡洛模拟、决策树分析这
一类的定量分析技术手段，测定风险的概率，量化项目
的风险，确定可能需要的处理风险的成本大小和进度计
划、应急准备金，从而甄别出最需要关注的风险，找出
理想的和可实现的成本、进度计划及工作范围目标。







（三）风险应对措施的选择



六. 风险监督和控制
（一）风险监控的对象：
1、风险管理计划与风险应对措施是否已经按计划得到实施；
2、风险应对措施是否象期望的那样有效，或是否需要制定新的应对方案；
3、项目假设是否仍然成立；
4、风险是否发生了变化，并作出“趋势”分析；
5、某一风险征兆（触发器）是否已经发生；
6、适当的对策和程序是否得到遵从；
7、先前未曾识别出来的风险是否已经发生或出现。

（二）风险监控的内容
风险监控就是对风险进行监视，在风险事件发生时，实施风险应对计划中预定的风险应对措施、应急计划、替代方案、后备措施等计划、应对与纠正的过程。
除此之外，还应根据情况确定权变措施（Workaround），即对事先未对其做出相应的应对措施计划的不利风险事件的处理措施。
如果实际发生的风险事件，事先未曾预料到其后果比预期的严重，风险应对计划中预定的应对措施也不足以解决时，必须重新对风险进行分析评估并制定附加风险应对计划。
七、风险的利用
（一）风险利用的可能性
1、风险的两重性；
2、风险的可变性；
3、风险可能成为索赔的合法动因。
（二）如何利用风险
1、首先要分析风险利用的可能性及其价值；
2、其次，要计算利用风险的代价，并评估自己的承受能力；
3、然后，制订策略和实施步骤。
4、密切关注风险因素的变化，及时因势利导。
八、工程保险
（一）保险的概念
（二）投保条件
（三）工程保险的特点
（四）工程保险的种类

（一）保险的概念
从经济学的角度，保险是以概率论和“大数法则”为依
据，集中有同一想要避免危险造成损失的多数个人或团
体的资金（保险费），建立保险基金，利用“分散危险，
分摊损失”的办法，对被保险人由于特定的灾害事故所造
成的损失进行经济补偿或对人身伤亡给付保险金。
从法学的角度，保险是一种补偿性的契约行为。一
方面，被保险人须向保险人（保险公司，下同）支付保
险费。另方面，保险人应对被保险人在将来一定的时间
内（承保期内）所遭受的合同约定的某些损失时，承担
赔偿的责任。


保险与风险有着密切的联系。保险是风险应对（对策）中的经济（财务）手段之一（即风险转移），但它又是一个涵盖内容广泛的专门学科。
随着社会生产力的提高和社会分工的深入、细化，随着风险的不断增多和人们风险意识的提高，保险已深入到各行各业，工程项目的保险也日益受到重视，成为项目管理的重要组成部分。
（二）投保条件
投保必须具备特定的条件，即哪些情况可以投保？哪些情况不能投保？
1、危险的发生（时间、地点）须具有不确定性，肯定要发生的危险和发生时间确定的危险，不能投保。
2、危险的发生须具有偶然性。应是人们意料之外的事故。如果危险的发生系由于被保险人的故意所为，不能投保。
3、危险的发生须具有可能性。不可能发生的危险（由于投保人不了解“保险标的”情况）投保人有权收回已支付的保险费。

4、危险的程度须具有可确定性，否则无法确定保险费。
5、危险的发生须具有未来性。已经发生的危险（由
于投保人不知道“保险标的”已有损失或者恶意谝保）保
险人不负赔偿责任，但有权收取保险费。
6、危险的发生须具有适法性，违反法律的危险，不
能投保。比如贩运毒品、军火的运输险；地下黑工厂的
财产险；非法工程的工程险；雇用非法移民的人身险等
均不能投保，既使投了保，出了问题，保险人也不负任
何责任，可拒绝赔付。
7、危险的范围须具有约定性。危险范围不约定，保险人的责任就无法界定。

（三）工程保险的特点
工程保险是针对工程项目在建设过程中可能出现的因自然灾害或意外事故而造成的物质损失和依法或依合同应对第三者的人身伤亡和财产损失承担的经济赔偿责任提供保障的一种综合性保险。它是从财产保险中派生出来的一个新险种。可以说是财产保险和责任保险的综合保险。
工程保险虽是属于财产保险的范畴，但与普通财产保险相比有以下特点：
1、风险具有特殊性。
2、保障具有综合性。

3、被保险人具有广泛性。
4、保险期限具有不确定性。
5、保险金额具有变动性。
6、无固定费率。
7、包括人为因素导致的损失赔偿。


（四）工程保险的种类
1、工程一切险包括： 建筑工程一切险；安装工
程一切险。
2、第三者责任险。
3、雇主责任险。
4、人身意外伤害险。
5、机动车辆险。
6、十年责任险（一些国家要求）。
7、货物运输险。
8、职业责任险。
9、其他（政治险、战争险、汇率险等）。
九、工程项目保险管理
（一）工程项目保险管理工作程序
（二）工程设计责任保险

（一）工程项目保险管理工作程序
1、有关术语
保险，投保人，保险人，被保险人，保险合同，
保险事故，保险标的，保险金额，免赔额，赔偿限额，保险费率，保险费

（二）工程设计责任保险
1、有关术语
建设工程设计责任保险，
追溯期，投保单，保险单，保险凭证，暂保单，批单。


2、投保的目的
（1）通过对工程项目投保工程设计责任保险，可以转移工程设计单位职业责任的法律风险。
（2）投保工程设计责任保险可以合理规避工程设计单位的经济风险。
（3）投保设计责任险，是适应工程设计市场竞争，强化工程设计质量管理，提高工程设计质量水平的需要。
（4）投保设计责任险是适应我国加入WTO后形势的需要。
（5）由于投保了设计责任保险，证明该工程设计单位具有了相当的资质和水平，并具有承担经济赔偿的能力，提高了该工程设计单位在国内外市场上的竞争力。

3、投保险种
（1）年保，以设计单位全年设计项目为投保标的。根据其年承担的设计项目所遇风险和出险概率，选择年累计赔偿限额。保险期限为1年。新投保的追溯期为2年。
（2）单项工程保：以单个项目为投保标的，以工程项目预算金额为赔偿限额。保险期限为工程工期加3年。最多不超过8年。

工程项目风险与保险管理