罗兰贝格的财务解决方案
目 录
重建XX财务管理体系的解决方案



财务体系变革
观念更新
大 财 务 观 念
大财务管理是对公司资产的管理
将构建…...
1.财务控制体系
财务控制体系----资产分块管理制度
结合集团经营个性，实行以项目为单位的资产分块管理制度：
 集团与各项目实行模拟母子公司制，集团集中投资决策权，项目作为利润中心，承担资产增值和投资获取回报的责任
 增量资产讲效益，将投资资产回报与项目经营相结合，形成考核标准，根据考核结果进行奖惩和激励
 集团内部存量资产占用有偿，以降低全公司的融资费用和增加各项目的收益
 制定严格的项目概预算制度，控制项目支出以确保现金正流动
 全面预算要向各项目分解落实，通过项目运营环节逐渐深入
资产分块管理制度投资回报率分解
2.全面预算管理制度
全面预算的意义

管理合同

通过制定详细的经营计划和与之相应的预算计划，明确集团上下尤其是主管负责人的责任和权力

业绩考核

集团通过经营/预算计划对各职能部门及各项目进行控制和考核，进而指导这些部门的经营运作
全面预算管理流程
全面预算管理流程（续）
集团预算管理程序
各预算单位预算的主要内容
详细的财务预算计划之主要内容
年度预算质询会
季度/年度业绩考核会
3.投资决策程序
投资项目财务经济评测框架
建立投资决策程序的基础工作


制定投资分析报告或项目可行性研究报告的标准格式
制定工程项目概预算标准格式
参照行业标准或公司以往经验等制定项目投资评测标准
投资决策程序书面制度化，并规定决策时间
建立评估程序合法化监控机制
组织机构保障体系建设：设置有关机构，规定其成员的职能和责任
人力资源保障体系建设：选拔和培训优秀的专业投资分析人员
4.监督核查体系
定义：保障公司及公司成员安全的体系

子体系：

财务审计----财务报表真实性
商务审计----内部合规性
法律审核----外部合规性


监督核查体系的范围与内容


监督核查体系要点（大审计概念）


监督核查体系工作流程
风险管理
风险研究与风险规避
目前集团存在主要风险：投资风险、财务控制风险、偿债风险、税收风险
组建风险管理部，其职责是：制定集团的风险管理战略，确定风险资本总量，确定不同种类风险分配和各项目风险的比例分配，并报总裁或董事会批准；监督日常风险管理活动
风险管理的基础工作是要培养一批财务专才，进行全方位的资产管理和分析
建立风险信息收集规则并全面落实
建立科学规范的风险分析方法
认真探索化解风险途径，如，金融避险、法律避险、重组避险、经营避险、管理避险，并力争做到提前防范风险
以项目为起点，以完整准确的资料为依据，采取严密的财务核算和分析报告系统，对经营成果进行分析、比较，以达到自我评价和自我控制的效果。



体系构建的保障

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