240某某百货集团公司宝洁经营部应付帐款流程（样本）(doc)
|某某百货集团公司宝洁经营部应付帐款流程（样本） | |责任人： |IDS标准操作流程手册 | |编写人： |日期： | |批准人： |编码： | 目的： 根据收日期，金额，及时支付宝洁货款，保证14天付款获取宝洁3%付款折扣及由调 整订货量而取得的折扣 原则： 1. 客户向宝洁公司订货，当客户收到货物，将产品签收单交到操作员处确认，即记录应付 宝洁货款。 2. 客户获得付款折扣，在付款时根据宝洁提供发票，在电脑作折扣记录处理。 3. 财务员负责将已付款的单据并连同付款报告转交电脑操作员，更新应付款。 4. 操作员负责复核电脑应付帐款与分销商财务帐目一致。 运作流程 | |运作环节 |电脑操 |运作人员 |时间 | | | |作 | |（根据具体情况 | | | | | |而定） | |1 |IDSS向宝洁下定单，得到宝洁的定单确认后| |操作员 |随时 | | |，IDSS马上修改定单的成本。（注：如选择| | | | | |“B”价格忽略修改流程）。产填写调整表， | | | | | |月末交财务会计。 | | | | |2 |财务会计每月末，根据IDSS填写的成本调整| |会计 |月末 | | |表调整销售成本。 | | | | |3 |仓管员把宝洁签收单汇总表交给操作员。 | |仓管员 |收货后一小时 | | | | |操作员 | | |4 |在电脑中记录收货。 |PO：收 |操作员 |同时 | | | |货 | | | |5 |仓管员把签收单（财务联）交给会计及出纳| |仓管员 |同时 | | |。 | |会计，出 | | | | | |纳 | | |6 |出纳收到宝洁发票后，将发票和宝洁签收单| |会计 |同时 | | |相对应，确认付款折扣后，填写付款报告，| |出纳 | | | |并记帐。（因为是即时付款折扣发票，可直| | | | | |接承认折扣。） | | | | |7 |如不能满足14天付款，宝洁公司将于每月末|AP/凭证|会计 |每月初 | | |将多付的折扣重新开出发票，分销商收到发|付款输 |出纳 | | | |货票后复核是否是损失的折扣，确认无误后|入 |分销商经 | | | |，经分销商经理批准，操作员打印出“打印 | |理操作员 | | | |及过帐采购单收据”报表交会计。会计单独 | | | | | |做付款报告，（根据其中的宝洁计算机号码| | | | | |及分销商计算机号码，在备注中注明多少天| | | | | |付款），如CIP不能满足5天，则由宝洁公司| | | | | |开具发票，分销商收到发货票后，在IDS系 | | | | | |统中做Credit Meno并记帐。并把付款报告 | | | | | |交操作员冲销付款。 | | | | |8 |财务会计记帐后把付款报告交财务经理交出| |会计 |下午2：00 | | |纳付款。 | |出纳 | | |9 |出纳付款后把付款单据交会计，会计把付款| |会计 |付款后 | | |报告交给操作员，同时把银行付款凭证交会| |财务经理 | | | |计，并登记现金日记帐。 | | | | |10|操作员冲销电脑里应付帐记录。 |AP：凭 |操作员 |马上 | | | |证付款 | | | | | |输入与 | | | | | |过帐 | | | |11|打印采购日记帐报表与付款报告核对数据是|AP：采 |操作员 |每天下班前 | | |否一致。 |购日记 | | | | | |帐报表 | | | |12|打印应付帐龄分期报表。 |AP：应 |操作员 |月末 | | | |付帐龄 | | | | | |分期报 | | | | | |表 | | | |13|财务 会计准备好手工记录交操作员对帐。 | |会计 |月末 | | | | |操作员 | | |14|周末：操作员在财务经理监督下对帐，如有| |财务经理 |周末 | | |差异查找原因并及时调整并计算应付帐款记| | | | | |录准度（PRA）（见付件6） | | | | |15|月末：操作员计算PRA的平均值（见附件6）| |操作员 |月末 | 职责： 1. 操作员：每日检查付款报告数据和电脑中数据是否一致；月末提供客户应收帐龄分期报 表对帐，计算应付帐款记录准度（PRA）。 2. 应付宝洁款管理员：填写付款报告，及时把付款报告交给财务会计记帐和通知付款。 3. 财务会计：及时通知出纳付款；及时登记和销帐；及时把收款报告交出纳通知出纳付款 ；月末提供付帐款手工记录给操作员对帐。 4. 出纳；及时付款及时把付款报告交操作员进行电脑冲销。 5. 仓库保管员：准确记录产品进仓，并及时将进仓单转交操作员及财务人员。 P 240
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