《2020 年企业所得税新政解读与汇算清缴操作》课程大纲

  培训讲师:吴莉莉

讲师背景:
吴莉莉——财税管理培训专家★15年财税领域工作经验★注册会计师★英国财务分析师/会计师★航天信息培训学校特聘讲师★南京航空航天大学特聘讲师★东奥会计在线特聘讲师职业履历吴老师从事会计人员的财务、税务知识培训工作15年,为来自全国不同行业的企 详细>>

吴莉莉
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《2020 年企业所得税新政解读与汇算清缴操作》课程大纲详细内容

《2020 年企业所得税新政解读与汇算清缴操作》课程大纲

《2020 年企业所得税新政解读与汇算清缴操作》
【课程大纲】
一、所得税新政策解析及报表基本面分析
1、2020 年企业所得税年度申报表发生了哪些变化?
2、报表基本逻辑结构、基础信息表的正确填写
二、收入项目存在的问题及相关表格的填写
1、新收入准则有哪些新变化?税会差异如何引起?常见的税会差异如何进行分类及账务处理?税会差异如何进行调整?
2、不同行业预收款的收入应如何确认,增值税和所得税有何差异
3、餐饮、超市等零售行业的未开票收入是否确认的涉税风险
4、提前开具增值税发票,货物还未发出,增值税和所得税的收入应如何确认?
5、收到政府补贴,如何判断是否属于不征税收入?如何进行正确的账务处理?纳税申报表如何填写?
6、公司将自产产品赠送客户是否涉及视同销售?不确认视同,企业吃亏在哪里?
7、如何进行收入的结构化分析?如何进行收入与现金流的比较分析?
三、扣除项目存在的问题及相关表格的填写
1、工资薪金在所得税税前扣除,需要满足哪些条件?需要哪些合规凭证?
2、可以列支福利费的范围有哪些,福利费如果超过法定扣除上限,如何调节?
3、借款人为股东,用款人为企业,利息支出如何税前扣除?
4、企业向民间企业的高利贷利息支出,如何税前扣除?应满足哪些条件?
5、关联企业之间有投资关系,利息支出如何税前扣除?股东出资不到位,企业的利息支出如何扣?
6、对外进行长期股权投资的企业,招待费如何进行税前扣除?
7、疫情期间的对外捐赠,是否符合捐赠扣除的要求?如何填写报表
8、研发费用加计扣除的新政策发生了哪些变化?研发加计扣除政策如何在企业落地?什么样的企业可以享受研发加计扣除?亏损企业是否可以享受加发加计扣除政策?企业委托境外的研发费用是否可以加计扣除?
9、研发费用加计扣除优惠的案例解析与报表填写
10、成本费用的消耗是否增值,如何分析数据有效降低成本?
11、金税四期大数据的监控下,企业的成本费用与收入之间如何进行风险分析?
四、资产、损失项目存在的问题及相关表格的填写
1、固定资产一次性扣除政策如何使用?固定资产折旧的账务处理、税务处理及申报表如何填写
2、应收账款无法收回是否可以进行资产损失申报?应满足什么样的条件?出具什么样的证据?
3、企业是否可以低于采购价格销售产品,产生的亏损是否需要进行资产损失的申报?需要出具何种证据?
4、企业产品过期、发生火灾、失窃等原因产生的损失,如何进行账务及税务处理?增值税进项税额如何处理?
5、餐饮企业受肺炎疫情影响发生大量食材损耗,如何税务处理?
6、企业发生的资产损失如何所得税的申报?是否需要备案?
7、企业日常是否有必要对返工、报废、次品损失进行统计核算?如何分析损失, 控制损失?
五、其他项目存在的问题及相关表格的填写
1、弥补亏损的年限由 5 年变为 10 年,哪些企业适用?
2、弥补亏损明细表案例解析与报表填写
3、所得税优惠政策汇总分析,能否重复享受税收优惠?
4、高新技术企业优惠情况及明细表解析与填写
六、企业所得税申报错误与会计差错调整
1、本年错项应如何调整
2、往年错项本年应如何调整

 

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