企业内部控制及风险管理

  内部控制概述
 风险管理与内部控制的内在逻辑
 利益相关者与公司目标及公司治理
 内部控制理论演变过程
 内部牵制时期
 内部控制时期
 内部控制5要素整体框架
 萨班斯法案及其借鉴作用

  内部控制方法和原则介绍
 内部控制方法
 组织规划
 职务分离
 授权控制
 会计控制
 预算控制
 内部控制设计原则
 全面性原则
 重要性原则
 制衡性原则
 适应性原则
 成本效益原则

  《企业内部控制基本规范》解读
 内部环境
 内部环境的定义
 设立科学的法人治理机构
 设置合理的内部机构
 设计企业目标及责权体系
 培养企业文化
 制定人力资源政策
 设计内部审计机制
 完善企业法制环境
 案例分析
 风险评估
 风险评估定义
 什么是风险承受度
 风险评估该如何进行
 企业应设立哪些目标
 企业内部风险和外部风险考察
 企业风险识别的方法
 如何确定和处理重大风险
 一般风险的应对策略
 开展持续的风险评估活动
 案例分析
 控制活动
 控制措施的方式
 不相容职务的分离控制
 授权审批控制
 会计系统
 财产保护
 预算控制
 运营分析控制
 绩效考评控制
 重大风险预警机制和突发事件应急处理机制
 案例分析
 信息与沟通
 内部控制下的企业信息要求
 收集识别相关管理信息
 企业内部信息与外部信息分类
 建立有效的内外部沟通流程
 建立举报投诉制度和举报人保护制度
 案例分析
 监督检查
 内控监督检查方式
 监督检查机构如何行使权力
 内控缺陷报告
 改进内控缺陷
 评估企业内部控制
 企业内控自我评估报告
 案例分析

  最新《企业内部控制配套指引》解读
 最新企业内部控制应用指引解读
 最新企业内部控制评价指引解读
 最新企业内部控制审计指引解读

  企业内部控制实务操作
 内部控制的3层责任体系
 内部控制的整体框架
 内部控制设计操作
 货币资金内控设计
 销售及收款环节内控设计
 采购及付款内控设计
 存货内控设计
 成本费用内控设计
 担保与融资内控设计
 投资与并购内控设计
 工程项目内控设计
 固定资产与无形资产内控设计
 子公司管理及关联交易内控设计
 合同管理内控设计
 业务外包内控设计
 信息系统内控设计
 财务报告与信息披露内控设计
 财务风险预警系统
 内控文档记录要素
 内控系统有效性评价与控制测试
 内控有效性评价报告编写
 实务操作：复杂实务简单化
 跨国公司萨班斯法案财务内控文件样本示范
 跨国公司萨班斯法案财务内控评判标准
 跨国公司萨班斯法案财务内控主要控制点选择
 跨国公司萨班斯法案财务内控内部控制授权矩阵文档制作样本
 跨国公司萨班斯法案财务内控形成性文件样本
 跨国公司萨班斯法案财务内控有效性评价报告演示
 

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