《经理人的经营财务思维沙盘模拟》

《经理人的经营财务思维沙盘模拟》

主讲：步婷老师

【课程背景】

“数字经营，数字转型”是互联网时代企业提升经营效率的大势所趋和转型方向。财务是企业经营管理中内外沟通不可或缺的数据语言。本课程通过沉浸式学习、沙盘模拟演练，帮助企业经营管理人员掌握财务基本知识，理解隐藏在数据背后的企业财务信息，突破业财壁垒，识别企业存在的经营风险和管理弊病，科学决策、精细管控，从而提高企业经营效率，让企业更具活力和竞争力。

【课程收益】

1. ‌财务思维的培养‌：理解企业运营与财务指标的内在联系，从企业战略视角看经营成果呈现，提升企业的决策质量和方向把控‌；

2. 财务知识和技能掌握：掌握三大财务报表的核心逻辑（资产负债表、利润表、现金流量表）；

3. ‌经营分析和决策能力的提升‌：通过财务数字，透视运营成效，为业务赋能，做科学决策；

4. ‌降本增效‌：提升成本管控意识与资源优化能力；

5. 风险防范‌：学习财务风险防范，以提升企业的风险管理能力‌；

6. ‌使用统一的财务语言，促进协作与跨部门交流；

【课程特色】

1. 游戏化+沙盘模拟，内容不枯燥；

2. 易学：把专业术语转化为可理解的语言，内容深入浅出，学员容易理解；

3. PK竞赛的方式，学员深度投入，氛围好

4. 实用性强：学习后，带回工具，可以直接用于企业经营管理决策；

备注：可针对行业特性调整沙盘参数

【课程对象】企业各级管理人员

【课程时长】1~2天，6小时/天

【课程大纲】

一：课程导入—创建团队及沙盘规则介绍

1. 创建团队

1) 小组团队建设：名称、口号、文化

2. 商业环境介绍及拟定公司任务、目标

3. 沙盘规则导入

1) 财务竞争模型介绍

2) 沙盘规则介绍，包括经营环境规则、内部运营规则等介绍，并做规则测试

3) 沙盘团队人员就职

二：第一年沙盘模拟演练+初识财务报表

第一轮沙盘模拟：由浅入深，让学员初步掌握财务基本概念。

1. 学习财务语言，达成概念共识

1) 计算：苹果+桔子=？

· 经理人需要掌握财务语言，财务语言是拉通全球商业语言；

· 财务数据是价值的体现

· 数字化的重要性

案例：蓝血十杰

2) 企业经营的本质：

· 持续盈利是经营的本质

· 如何实现持续经营？商业公式：收入-成本=利润

· 经理人如何在价值链上实现价值创造？

2. 沙盘成果点评：财务基础概念——资产表、利润表、现金表

1) 资产负债表学习：

· 识别资产负债表基础概念（游戏化设计，易懂易学）

· 快速形成资产负债表的简易方法

· 资产来源及分配——钱从哪里，去了哪里？存货需要多少？

· 资产效率是什么？

· 如何看到风险？

· 资产质量如何评价？企业规模越大越好吗？

2) 利润表学习：

· 识别利润表基础概念（游戏化设计，易懂易学）

· 快速形成利润表的简易方法

· 收入来源有哪些？

· 成本和费用与收入、利润的关系

· 增加利润的方式有哪些

· 费用分析思考：哪些费用要多花，哪些费用要节约？有哪些浪费可以节约？

3) 现金流分析：

· 识别现金流量表基础概念（游戏化设计，易懂易学）

· 有收入就有现金吗？

· 企业三大行为：经营、投资、融资及其现金流

三：第二年沙盘模拟演练+财务报表及经营数据解读

第二轮演练，让学员尝试在沙盘经营中，通过数据发现问题，分析问题，并且解决问题。

1. 向经营要利润（提升价格和销量，降低成本）

1) 战略导向下的利润形成：差异化战略、低成本战略、专一化战略下，利润形成的差异？

2) 增加收入的方法：

· 收入创新

· 如何给产品/服务定高价？

· 研发与市场，能给收入带来什么？

· 非主营收入与主营收入

3) 降低成本费用的方法

· 降本增效，哪些成本该降，哪些成本该涨？

· 投资性费用与消费性费用判断

· 成本因素与收入对应分析

· 产能不足与产能过剩对成本的影响

4) 不同企业生命周期阶段，财务战略目标差别：

· 收入目标、利润目标、现金目标冲突时，如何做取舍？

2. 向运营要利润（资产周转、提升运营效率）

1) 周转产生利润

· 周转概念、哪些资产周转可以增加利润

· 轻资产运营与库存周转的优化案例

· 流程优化的客观因素：识别并消除瓶颈

· 流程优化主观因素：风险及权力

· 举例：饭店翻台

2) 流动性资产周转驱动盈利

· 资金周转的利差及风险

· 存货周转的关键

· 练习：牛仔裤的利润

3) 固定资产周转驱动盈利

· 租赁还是购买

· 分摊是什么，为什么要分摊

4) 风险识别及成本降低

· 流动风险

· 经营风险

· 案例：巨人大厦、中植事件

3. 向资本要利润

1) 借钱和股东增资应该选哪个？

股东分配利润不用还钱，债权不分配利润，需要到期还本付息。决策点：利息和利润分配（企业管理权摊薄风险）、企业流动性质量及贷款约束性条件等

2) 什么情况下使用贷款做生意？

产品毛利和贷款利息比较

3) 投资产生利润

投资有风险、闲置即浪费

四：第三年沙盘模拟演练+综合分析及应用

第三轮演练：综合应用，提升财务思维，以及全局观和系统性思维。

1. 杜邦分析及企业三驾马车

1) 杜邦分析表及相应财务指标一览图

杜邦财务分析及企业应用

ROA与ROE的练习

2) 企业三驾马车

经营获利、运营盈利、资本利得

2. 企业常用决策分析及统筹规划

1) 投资决策分析：回收期、净现值、决策树、敏感性分析

2) 盈亏平衡分析

3) 战略成本企业应用要点：沉没成本、相关成本、边际成本、变动成本&固定成本、规模经济&范围经济

3. 具备战略及预算思维

战略、预算、经营及绩效评价关系

4. 用财务思维来管理工作和生活

五：课程总结及行动计划

1. 学员总结、分享，反思3项可应用行动计划

2. 老师总体点评

3. 获胜小组颁奖

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