《全电时代——企业税务风险管理与纳税筹划技巧》（2天）

控制税务风险，深度解析新政，合法提升企业价值
全电时代——企业税务风险管理与纳税筹划技巧
主讲：郝卯花
【课程背景】
当前，中国税务领域正在发生深度变革，企业所处的宏观环境不断发生变化，2022年国家政策法规密集出台，在金税四期系统的大数据背景下，企业的纳税数据透明共享，税务违规成本与风险逐年增大，企业如何应对税务部门越来越严的征管和稽查？需要企业财务人员不断提升专业水平，及时把握政策变革的前沿动向，将税务风险管控作为日常管理的重点，提前进行税务风险的自查，采用科学的方法进行纳税筹划、及时享受国家减税降费的红利，有效降低税务风险，推动企业健康发展！
在工作中，您是否有过以下思考：
金税四期是什么？大数据背景下企业处于什么样的税收环境？
税务稽查的重灾区在哪？稽查怎么选中我的？如何维护自身合法权益 ？
企业的哪些经营行为会被税务重点关注？一张废纸给企业带来怎样的风险？
“以数治税”严征严管背景下，2022年都有哪些新政出台？
“薇娅”税案带来的思考，未来哪些行业会被重点关注？
如何杜绝筹划误区，防止违规筹划？
如何充分享受政策红利，合法进行纳税筹划？
本课程深入浅出地讲解了当前信息科技快速发展下的金税四期系统、大数据与人工智能下的宏观环境，我国税收优惠与严征严管并存环境下的最新税收政策法规，近期出现的稽查大案进行剖析 ，使学员能够充分地了解和把握税务稽查难点、重点；生动全面地引导学员学会如何防范稽查风险，如何与税务机关高效沟通，有理有据有节地为企业争取合法权益。
同时结合企业日常经营中常见的主要税种涉税风险规避与纳税筹划技巧，以日常经营相关的涉税案例为背景，结合企业老板与财务人员常见的误区与盲区，生动全面地引导学员快速融入到企业具体涉税业务的管控角色中，积极主动规避税收风险，掌握合理合法的纳税筹划技巧和方法，助力企业财税管理人员快速提升知识储备和实战技能，突破固有思维拒绝野蛮避税，充分享受国家税收红利，切实降低企业税负，有效提高企业经济利益与核心竞争力，保障企业持续稳定健康的发展！
【课程收益】
了解当前的税收环境与企业管理层风险意识较弱的状况，理解企业进行税务风险自查的必要性，充分认识税收政策的新变化与发展趋势
熟悉宏观层面税务重点关注的企业经营行为，明确企业自查的方向
把握国家最新税收政策，针对重要税种的涉税风险的学习，进行税务风险常态化的管理与应对，降低企业涉税风险
把握纳税评估与税务稽查时需要关注的事项、需要准备的资料以维护自身合法权益
激发学员在日常工作环境中保持谨慎，涉税风险管控要从小事做起
把握纳税筹划的基本方法与原理，在合规合法的前提下进行纳税筹划
掌握各业务环节中增值税与企业所得税的面临的常见风险规避方法与应对技巧
掌握高管薪酬的在个人所得税方面的纳税筹划思路
掌握印花税与房产税的纳税筹划技巧
（12小时的课程，共分三大知识板块，80多个业务场景下的财税处理与案例，结合现场讨论、另赠送1套最新税收法规文档、1套最新《企业会计准则》文档）
【课程特色】以当前我国税制改革与企业日常涉税案例为背景，结合最新税收法规与会计准则，深挖企业难点痛点问题；课程落地；专业严谨、逻辑条理清晰；深入浅出，通俗易懂；干货多，实务性强，能学以致用。
【课程对象】
企业出纳人员、会计人员、财务主管、财务经理、财务总监等财务管理人员；
企业办税人员、税管主管、税务经理、税务总监等人员
企业的业务基层人员、中高层管理与决策岗位
【课程时间】12小时
【课程大纲】
纳税筹划第一步——知已知彼、合法合规
第一部分、当前我国“以数治税”下的严征严管的大环境
一、税务数字化转型给企业带来什么影响？
1.什么是金税工程？如何理解“以数治税”？
2.金税三期、金税四期系统的特点；金税系统的强大功能
3.金税系统的监管机制
技术环境：“互联网+税务”模式
“反洗票”系统
“智慧稽查”2.0系统：网络爬虫与百度地图
智能分析平台——画像功能
取消税管员
警税合成作战中心
4.监管手段的实现方法
发票开具管理
各部门信息共享，联网查税
强化税务管理，通报有关部门，采取惩戒措施
运用大数据进行税务评估、税务检查
五步法+大数据：税务精准监管
二、金税四期预警高风险事项与税负管理
1. 我国企业管理层对涉税风险管理的忽视
2. 企业存在的涉税风险分析
3. 金税四期预警的高风险项目
虚假空壳公司、长期零申报、少交社保、增值税专用发票用量异常、税负率异常、虚开发票、税率适用错误、异常申报、常亏不倒、经营业务异常、两套账、公转私等。
4. 收到税负率异常预警怎么应对？
三、如何应对纳税评估与税务稽查？
1. 什么是纳税评估
2、纳税评估的主要依据及数据来源
3. 纳税评估的定量分析与定性分析
4. 收到风险预警通知书怎么办
5. 税务稽查的环节、方向、套路、后果
税务稽查局是什么样的部门？这什么选中我？
税务稽查的环节：选案、实施稽查、审理、执行
税务稽查的套路
如何应对税务稽查保护自身合法权益？
税务稽查应对的四个维度：心理上应对、策略上应对、战术上应对、落实上应对
（预约时如何接待、进场后如何接待、汇报时如何接待、检查中如何接待）
税务稽查处理后果
大数据稽查案例
6、小细节，大风险——财务人员日常工作中应特别注意的问题
纳税筹划第二步——充分享受国家政策红利，巧用税收优惠政策
第二部分、2022年最新税收优惠政策解读
一、固定资产折旧的优惠政策汇总
1、固定资产加速折旧的政策解读
2、单位价值500万以下、500万以上的一次性扣除情形、需要留存什么资料？
3、制造业加速折旧的特殊规定
4、中小微企业设备器具所得税税前扣除有关政策
5、折旧的税会差异与汇算清缴报表的填写
二、中小企业的税收优惠政策汇总
1、小微企业的税收优惠
2、小规模纳税人的税收优惠政策汇总3、小微企业“六税两费”减免政策
4、制造业中小微企业延缓缴纳部分税费
5、科技型中小企业研发费用加计扣除比例提高
三、增值税的税收优惠政策汇总
1、生产、生活性服务业增值税加计抵减政策
2、增值税留抵税额大规模退税
四、个人所得税
1、增加一项个人所得税专项附加扣除
2、延续实施全年一次性奖金等个人所得税优惠
五、其他优惠政策汇总
1、预缴多缴的企业所得税税款直接申请退税，不再抵税
2、2月15日，国常会新规速递！
3、2022年延续社保优惠政策
4、延长部分税收优惠政策执行期限
5、央行最新通知！“个人存取现金超5万需登记”暂缓实施！
6、部分乘用车免购置税
六、新《印花税法》2022.7.1起实施，都有哪些重要变化？
七、近年新规补充
1、取消360天认证期限
2、专用发票丢失可用复印件入账
3、取消欠税与滞纳金的“配比”缴纳要求
4、制造业企业研究开发费加计扣除比例提高

纳税筹划第三步——政策角度的合法筹划方法与实战技巧
第三部分、企业涉税风险防范与纳税筹划技巧
一、如何理解纳税筹划在实务中的重要性与误区？
1 、什么是纳税筹划
2、 纳税筹划的必要性及实务中的误区
3、 纳税筹划与偷税、避税的区别及不同后果
4、灵活用工平台爆雷风险
5、 微娅为什么被税务稽查？个人独资企业还能不能做？未来哪些行业会被重点关注？
6、 老板购买字画文物的筹划方法可行吗？
7、 如何躲开纳税筹划的“坑”，警惕：大量咨询费、管理费、服务发票！
8、 找税筹专家肯定万无一失？
二、纳税筹划的主要方法有哪些？
身份筹划法、税基筹划法、税率筹划法、税收优惠筹划法、会计政策筹划法、税负转嫁筹划法、递延纳税筹划法、临界点筹划法、重组筹划法等
三、企业设立阶段如何进行风险管理与纳税筹划？
1、纳税人身份的选择
个体工商户、个人独资企业、合伙企业、法人企业
总分公司与母子公司
一般纳税人与小规模纳税人
2、税收优惠政策
特殊行业、特定区域、特定行为、特殊时期的税收优惠
四、如何进行增值税的风险管理与纳税筹划？
1、了解增值税：纳税人、征税范围、税率、计税依据
2、采购活动的风险管理与纳税筹划
购货对象的筹划
进项税额抵扣的筹划
不得抵扣的进项税额如何筹划
走逃失联发票的防范与应对
三流一致的判断及税务处理技巧
滞留票的税务风险及应对
3、销售活动的风险防范与纳税筹划
销售额与价外费用、视同销售
混合销售与兼营的筹划技巧
一般计税方法与简易计税方法的选择
纳税义务发生时间的筹划，不同方式下如何延迟纳税
起征点的筹划
预收账款预缴税款
代收代付款项的筹划
违约金的税务处理
4、充分利用税收优惠进行纳税筹划
五、如何进行企业所得税的风险管理与纳税筹划？
1、了解企业所得税：
纳税人、税率、征收方式、
交税依据
季度或月度预缴时的风险与筹划技巧
2、 收入总额的风险管理与纳税筹划
企业所得税的收入确认时间
3、 扣除项目的风险管理与纳税筹划
税前可以扣除的项目、限额扣除、不得扣除的具体规定与误区
跨年发票、不合规发票、未取得发票、个人抬头发票、费用分割单如何筹划
税前扣除票据的风险防范
集团内部资金往来、借款环节（资金借贷合同）的税涉问题与筹划
餐费在不同情形下的财税处理筹划、与业务宣传费的辨析
慈善捐赠扣除的新规定与筹划方法
5、 资产发生损失需要收集的资料
6、 用足五年亏损弥补期进行筹划
7、 充分利用税收优惠政策进行筹划
如何进行个人所得税的风险管理与纳税筹划？
1、全年一次奖金、临界点的筹划
2、股东个人借款的筹划
3、企业为股东个人购买房产汽车等个人财产
4、为职工支付的各类补贴是否扣税？
5、提高福利降工资的筹划技巧
6、改变合同支付内容进行筹划
7、商业折扣筹划
8、高管薪酬激励的筹划
9、临时工报酬的筹划
10、社保入税后如何筹划
七、如何进行小税种的风险管理与纳税筹划？
1、印花税
了解印花税：计税原理、基础知识、税率规定
印花税的实务误区
不需要贴印花税的情形及操作误区
注册资本认缴制下的印花税如何申报
印花税的筹划技巧
避免成为印花税纳税人
压缩金额筹划法
合理运用合同估计金额的正常幅度纳税筹划
利用不含税金额签订合同的纳税筹划
递延纳税的筹划方法
将合同中的项目分别记载进行筹划
减少流转环节避免重复征税
2、房产税
了解房产税
房产税稽查案例实务热点分析
地下建筑物、免租期、已经提满折旧的房产、装修费用、未竣工验收但已实际使用的房产
签订出租房产合同的筹划技巧
准确区分房产税征收范围，分别签订租赁合同
将出租合同变为仓储合同
免租期的筹划
减少出租业务比例进行纳税筹划
利用房产税对产权所有人单一环节征收的特点——转租筹划
利用从价计征和从租计征的不同来合理筹划
转变房产及附属设施的修理方式
利用税收优惠政策进行纳税筹划
实务热点案例剖析与跨税种演练
1、无偿赠送客户礼品涉税风险争议与应对
2、买一送一在实务中的涉税风险争议与应对
3、销售折扣、现金折扣、销售折让的税会差异与账务处理
4、为员工发放非货币性福利的财税处理
5、租赁的纳税筹划
6、私车公用的纳税筹划
以上内容呈现方式：税收法规+案例+票据模板、现场讨论+提问+练习、图表+工具

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