管理者财商 – 活用财务工具透视企业优化经营（曾沛涛）
 

**天上午

1.         钱眼看企业-企业作为商业机器生命体的深层构造及其运转规律

1.1      企业资金周转增值流模型及各环节要素分解

1.2      企业资金周转增值流各环节的匹配与平衡

1.3      现代市场经济的本质：增值契约经济

2.         提高企业价值的工具：如何快速读懂企业经营成绩单-财务报表

2.1      资产负债表–企业价值流模型中的资金存量密度分布表：钱从哪里来，用到哪里去？ 

2.2      损益表-企业价值流模型中的总资金流量：利润的形成，花钱的效果如何？

2.3      现金流量表–现金资产流量分布表：经营活动的应收/存货占用如何影响企业现金流

**天下午

3.         

案例分析： 案例1：财务报表背后的故事 案例2：汽车行业关键指标对比分析，您发现了什么？ 拓展应用： 常见经营问题的财报表现？

企业经营成绩单分析–运用财务报表穿透信息不对称障碍

3.1           资产负债表分析

A．从资产负债表探测业财务实力

B． 从资产负债表评估企业财务成长性

C．从资产负债表分析企业财务结构合理性

D．从资产负债表评估企业支付风险

3.2           利润表分析

E． 从利润表探测企业经营能力

F． 从利润表评估企业经营成长性

G．资产负债表与利润表综合分析：企业资金增值能力与效率–杜邦分析法

3.3           

案例分析： 案例3：失血的盈利企业 拓展应用： 盘点各类吞噬现金流的魔鬼

现金流量表分析

H．从现金流量表评估企业利润质量–现金获利指数

I．  从现金流量表探测市场/客户变异

J．  从现金流量表评估企业产品生产销售情况

K．从现金流量表分析企业供应链健康状况

L． 从现金流量表评估企业投资效率

M．从现金流量表探测企业融资安全性

第二天上午

4.    价值流管理实践：谋定而后动–预算管理与成本控制

4.1  

案例分析： 案例4：高层管理者的决策动因是什么？关心哪些财务指标？ 拓展应用： 梳理各业务部门在企业价值链上的角色和作用。

预算管理的精髓–业务计划的投入产出优化

A.    预：可能经营目标与实现方案的不同组合的设想层次

a)      把所有可能状态都想到

b)      把能力允许的都想到

c)     把成本允许的都想到

d)     把可能出现的失误都想到

e)     把明显的初级错误都想到

f)      至少比竞争对手想得好点

B.    算：不同业务目标及实现方案的投入产出评估与优化层次

a)     所有可能业务计划的投入产出定量评估与优化取舍

b)     关键业务计划的投入产出定量评估与优化取舍

c)     关键业务计划的投入产出量化假设

d)     投入产出维度优先技术、业务维度

e)     经营决策至少考虑投入产出维度

C.   经营控制的不同情形

a)     

案例分析： 案例5：市场黑马的快乐死亡 拓展应用： 经营控制的本质和技巧

精确制导

b)     允许波动区间

c)     大致反馈标杆

d)     初级问题警示

e)     重大失误警示

f)      逃生警报

g)     找死或等死

案例分析： 案例6：客户是上帝？那些带来亏损的上帝特征 拓展应用： 盘点客户价值的影响因素

4.2企业营运资金流预测–营业收入管理                                                               
A .客户价值评估与目标客户取舍
B.客户需求分析及选择性定位
C.渠道与区域策略影响及优化选择

D.产品聚焦及营运优化
E .竞争者影响及市场策略优化       

第二天下午

4.3 提高企业剩余价值生产效率–数字化成本管理技术  

案例分析： 案例7：该削减销售费用还是增加销售费用？ 拓展应用： 成本管理的本质和技巧

A.成本行为及其分解                         
B.成本、数量与利润相互关系运用（C-V-P）
C.边际利润(Contribution Margin)的计算与决策应用

D.目标成本法与成本控制

E.产品构成分析及产品组合优化
F.销售渠道与销售费用优化
G.供应商/产品生产过程优化
H.人力资源成本优化

4.4优化企业资金占用量–资产存量管理
                A.经营规模与生产能力优化–投资评估与决策

B.流动资产优化：应收帐款管理、存货管理、现金管理、应付帐款管理

5.       企业价值流管理延伸：管理企业商业生态环境

5.1  用价值流思想描绘企业的商业地图：客户、产品、供应链、员工、政府、投资人

5.2和睦相处和谐发展：企业价值流增值活动中的各种角色与需求

5.3生财有大道–企业剩余价值悖论及其出路

5.4价值流管理中8/2原则：智慧=选择 坚持

5.5数字化价值流管理：从泥泞混乱的乡间小路到规范高效的高速公路

5.6价值流管理的无为而治：资本只有服务全社会才能后服务自己

6. 公司财务管理的常见机会与误区-企业经营风险类型及常用控制手段

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