人力成本的财务思维与分析控管
人力成本的财务思维与分析控管详细内容
人力成本的财务思维与分析控管
课程背景:
企业管理过程中,在强调用工成本管理时,很多企业却陷入了“钻政策空子”“降低员工收入”的认识误区。事实上,优化成本并不是无效地节约,而是有效地花钱。从管理视角来看,成本是广义的概念,是企业经济资源的各种耗费。因此,管理视角的成本分析不仅要关注利润表,还需关注资产负债表。只有如此,企业才能弄清楚“钱花到哪了”,从经济视角来看,成本不仅是企业经济资源的耗费,也包括资源使用的低效率。因此,企业必须引入机会成本的概念,看清企业付出的低效率成本。从会计视角来看,成本是直接影响企业利润的各项支出,是利润的减项。因此,会计视角的成本分析主要需要关注利润表。从HR视角来看,成本是用工费用造成企业用工成本增加或减少,是利润的减值项。因此,HR必须合理控制人力及薪酬福利的支出,才能向董事长负责。事实真的如此吗?如果HR仅是将用工看做人力成本,在管理上会陷入很多误区,诸如薪酬标准制定多少才算合理?加班费给多少才划算?大环境不好的情况下福利要不要收缩?这就如同逆水行舟,方向错了,会越努力越不对,越不多但又越无能为力……本课程从企业经营者的视角做切入,用上市公司的财务思维做维度分析,再落地到HR维度的人力成本分析管控技能。
课程收益:
- 学习HR财务基础知识,掌握企业财务分析思路与技能;
- 懂得如何以业务视角财务视角解除人力成本的会计科目;
- 掌握预算与全面预算管理概念,获取预算编制分析技能。

课程模型:
课程时间:2天 (6小时/天)
授课对象:各层级管理人员、人力资源经理/主管、HR
授课方式:课程讲授+案例分析+视频观摩+情景模拟+实操演练+课后巩固
课程大纲
- HR财务基础-财务报表分析
第一节:培育经理人的大财务观
- 经理人财商7要素与恒等式
- 经理人必懂的黄金等式
- 解读报表破译企业盈利密码
第二节:财务报表架构与作用
- 利润表—企业绩效计发卡
- 资产负债表—企业体质快照
- 现金流量表—企业血检表
- 股东回报率=盈利X管理X经营
第三节:与HR相关的会计科目
- 职工薪酬
- 职工福利
- 工会经费
- 职工教育经费
HR与成本的关系-业务角度
- HR如何成为战略业务伙伴
- HR成为业务伙伴的举措
- 业务部门需要什么样的HR数据
- HR与业务部门最看中的财务指标
- HR与业务部门相关的成本解读
如何编制人力成本预算
第一节:预算的定义
- 什么是预算
- 什么是全面预算管理
第二节:人力资源预算的概念
- HR预算编制中的挑战与难题
- 从业务目标到预算设计
- 明确公司发展目标
- 不同公司人效比对
- 行业标杆/竞争对手人效收集与整理
- 梳理HR业务短板
第三节:人力资源成本构成
- 规划HR年度计划套表
- 建立HR预算模板
- 预算模块目录
- 编制/薪酬/业绩关系
第四节:预算方法-薪酬福利类
- 薪酬预算的两个核心
- 如何做好人员编制
- 如何预测涨薪幅度
- 年薪制方案设计
- 设计浮动薪酬预算
- 市场薪酬调查数据分析
- 设计保险公积金预算
- 制订福利补贴预算
第五节:如何编制人力成本预算
- 从HR年度计划到预算
- 实战1:编写薪酬预算
- 实战2:编写招聘和培训预算
- 实战3:编写HR咨询项目预算
四维度分析人力资源成本
第一节:传统的人力资源成本控制分析误区
第二节:如何从成本角度分析人力成本
- 从行业或竞争对手的人力成本能看出什么
- 从人力总成本的数据能看出什么
- 从人力总成本的组成能看出什么
- 从人均人力成本水平能看出什么
- 从人力成本结构性指标能看出什么
第三节:如何从效益角度分析人力成本
- 用人力成本贡献率进行分析
- 用劳动分配率进行分析
- 用人事费用率进行分析
《人力成本的财务思维与分析控管》—— 提炼与总结!
分享鸭子学飞的故事,警醒学员课后学以致用 —— 结语!
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