大数据时代的财务决策支持

课程背景：

数据本身没有意义。

数据通过有效转化为信息，信息被判断形成一个决策，并通过影响个体调整行为，向决策偏差的增值价值。只有实现这样的闭环，数据才发挥其真正的价值。

在商业环境中，最能推动数据向增值利润转化的，就是财务控制职能。财务控制是整个财务管理的核心，它通过预算和预测、核心指标及财务分析、竞争对手分析、决策支持等工具和职能，提升公司决策准确性，最终达到公司价值增值的财务目标。

财务分析和预算管理是财务控制的重要工具，是财务向管理层、向各业务部门提供决策支持中最核心的智慧中枢，但也是财务工作中耗时、耗力却效果不佳的部分。究其原因，这两项工作，融合财务数据、业务数据，融合财务概念、业务流程，既是大量数据处理的过程，也是业务理念与财务结果打通的过程。这需要相关财务人员不仅有扎实的财务知识，熟悉业务流程和运营模式，更要有娴熟的数据处理和可视化能力，是财务人员综合能力的集中体现。

然而，在相当多的企业现实中，即使有ERP等系统的辅助，财务分析和预算管理过程中仍大量依赖手工的数据收集、聚合和计算，财务人员的分析思维和数据技术，成为了最大的瓶颈，不仅造成沉重的工作负担，降低分析和预算结果的质量，严重的，还会因错误的计算结果造成企业战略决策的失误。

讲师拥有近20年的财务工作经验，包括超过10年的财务计划与分析经验，身体力行地执行着从传统财务到财务管理，从财务分析到决策支持的蜕变过程。讲师也是国内最早一批学习并将Power Pivot、Power Query、Power BI应用到财务领域的实践者，对财务人员数据分析技能的提升方式也有独到的见解。

课程收益：

● 洞察财务决策对财务人员和团队能力框架的要求

● 反思财务无法有效实施决策支持的障碍，理清财务转型的方向

● 理解BI技术在促动财务效率提升方面的作用，掌握核心的BI数字能力

● 掌握可视化技术，提升用数字讲故事的能力

● 改变财务固有思维，掌握作为业务战略合作伙伴应具备的四大软技能

课程特色：

☆ 实操演练，软硬技能同时掌握

☆ 丰富案例展示，结合现场学员日常工作中的痛点解析，生动有趣

课程时间：2-3天，6小时/天

课程对象：财务部门中高层管理人员、业务骨干

课程方式：讲师讲授、案例研讨、实操演练、小组讨论

课程大纲

课前测试：财务人的数字能力基本功

1. 财务人被成为表哥表姐，这个“表”在EXCEL中特指哪种表?

2. EXCEL中可以一键合并十几个文件，这个方法是什么？

3. 在500个EXCEL函数中，有一个可用用来替代所有其他的函数编制任意的财务分析报表，这个函数是哪个？

第一讲：财务决策支持对财务能力框架的基本要求

1. 财务的职能变化，受企业内部需求的驱动

模型：财务职能架构从分离型金字塔向五边形转变

2. 财务四大角色（Scorekeeper, Caretaker, Commentator, Business Partner）

3. 财务是将数据变成信息的第一人（第一要务：提供正确的信息（One Truth））

4. 发现和解决问题的能力，是财务决策支持的核心能力要求

5. 反思财务的价值实现，与财务投入的时间和成本的关系

模型：价值与时间的倒置金字塔，是阻碍财务价值实现的主要原因

6. 大数据时代，财务转型的终极目标，既是翻转价值金字塔

7. 财务人员的数字力，对财务决策支持能力实现至关重要

第二讲：大数据时代改变了什么？（实操）

注意：财务人员的数字力水平，决定了决策支持的可实现程度。本章节需要学员带电脑，进行场景解决方案的实操练习。

1. “大”——财务数据与业务数据的打通

2. “快”——财务响应从月度提升到日、甚至实时

3. “变”——复杂的敏感度测算和压力测试

4. 大、快、变，对财务人的数据处理技能提出挑战

1）有无快速整合数据的能力

2）有无打通财务和业务数据口径的能力

3）有无进行多维度分析和报表提取的能力

4）有无用业务的语言和思维展现分析结果的能力

5. 财务人员需要学习基本的BI数据处理

实操：财务最常范的三大模型错误

1）什么才是真正的“表”

2）区分表的存储数据功能和分析展示功能

3）存储数据功能的三大原则

实操：实现多成本中心的成本费用数据一键合并

1）认识EXCEL秘密武器：Power Query

2）将财务人偏好的大宽表，更改为小而美的文件结构

3）将财务岗位职能融入数据表和文件夹设计中

实操：基于案例利润表的预算差异、同环比对比分析

1）消灭VLOOKUP

2）每个模型都需要一张时间表

3）区分事实表和参数表，构建财务常用的“星型模型”和“双11模型”

4）差异结果的可视化展示工具：TuSimpleBI, Zebra BI, VarianceChart

5）学习简单的DAX函数，构建可复用的多时间维度分析：MTD, YTD, SPLY

6）学习极致自由的取数方法：CUBE函数

6. 财务人员应该了解的RPA机器人功能

1）RPA是什么

2）PRA的主要应用场景

案例：PRA在财务对账、人员招聘、数据整合、报表填报等方面的实际应用案例

思考：BI+RPA，让以天为单位是动作变成以分钟，财务人员节省下来的时间干什么？

第三讲：财务决策支持需要培养的软技能

纲要：除了硬实力的数字力，财务决策支持需要财务与业务部门全方位的沟通和连接，对财务人员的软技能提出更高要求。

1. 换位思考——Speak their language

2. 设计思维——from default to design

3. 有效沟通——Avoid Emails

4. 结果导向——5 Why

结语：20年后的财务

- 20年后的财务会是什么样子？财务报表还有人看吗？会计岗位还存在吗？

- 如何让自己成为同时具备财务思维、业务思维和数字化技能的综合人才？

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