企业财务报表分析与风险识别【银行对公客户经理版】(1天)V2
企业财务报表分析与风险识别【银行对公客户经理版】(1天)V2详细内容
企业财务报表分析与风险识别【银行对公客户经理版】(1天)V2
课程背景:
在当前金融危机冲击下,企业、特别是中小企业资金周转困难,急需融通资金解决生产、投资难题,而银行作为企业融资渠道的合法主体,如何在成千上万的企业中遴选出符合银行标准的客户,把资金真正用到优质企业和潜力项目上,确保每一笔贷款都真正用在刀刃上,既能帮助企业解决融资难的问题,使企业快速上马优质项目,实现企业经济效益,同时又能提高银行贷款支出效能,真正实现了借鸡生蛋,四两拔千斤,实现银行杠杆的经济效益,真正达到企业、银行双赢的局面,这是当前银行信贷人员所关心的主要问题。
贷款企业财务报表的分析是银行信贷人员分析企业的有效工具,而当前财务信息失真、数据造假的企业时有发生,本课程从财务分析的视角来进行信贷决策,通过企业所提供的会计报告分析企业法人治理结构,资产的使用效率和效果以及盈利能力、偿债能力和抗风险能力的强弱,从而有效识别财务数据的真伪,据以判断客户的偿付能力及信用风险,从而作出信贷决策。
课程收益:全面掌握企业财务报表的阅读分析和虚假报表识别技术,透视企业财务状况、经营成果和现金流量,提高银行信贷人员的企业财务分析技术和识别虚假报表的能力,充分运用财务分析和虚假识别与信贷分析相结合的方式,最终作出信贷决策。
课程时间:1天,6小时/天
授课对象:信贷客户经理及风险管理人员
授课方式:课程讲授70%,案例分析及小组研讨20%,实操练习10%
课程大纲:
模块一:财务报表分析——快速识别企业经营风险
案例导入:“三聚睛胺”事件对财务分析的启示
- 财务分析的目标
案例导入:两种投资回报率
1、总资产报酬率(ROA)
2、净资产报酬率(ROE)
如何快速评价企业财务状况与风险识别?
利润表初探
1、利润表的结构
2、利润表的原理
3、如何依据利润表评价企业财务状况与风险识别?
资产负债表初探
1、资产负债表的结构
2、资产负债表的原理
3、如何依据资产负债表评价企业财务状况与风险识别?
财务数据的本质
1、销售利润率(ROS)的数据本质
2、资产周转率的数据本质
3、权益倍数的数据本质
4、财务数据间的相互关系与相互作用
杜邦财务分析模型
什么是杜邦财务分析模型?
杜邦财务分析模型的局限性。
案例讲解:如何分析一家企业的核心竞争力是什么
案例分析:快速分析不同公司所面临的经营风险(8家左右企业案例)
- 杜邦分析模型的局限性与改进
- 四重过滤识别利润表中所隐藏的经营风险
模块二:现金流量表分析——现金流运用评价与风险识别
- 营运资本需求与经营现金流的关系
- 现金流量表的结构
- 现金流量表的主要项目
- 现金流量表的八个故事
- 经营活动现金流是“王中王”
课程总结
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