《“金税四期”智慧税务背景下—— 企业如何做好税务管理与税务筹划》

【课程背景】

当前，中国财税领域正在发生深度变革，各类新政密集出台，在“金税四期”智慧税务的大数据背景下，企业的纳税数据透明共享，而企业的每个投资、经营环节都存在涉税风险，税务违规成本与风险逐年增大，随着税收法律法规的不断完善和税务监管力度的加强，企业税务合规意识逐渐提高，但仍存在一些严重问题，如两套账、个人卡收款、公账转私、偷税漏税、虚开发票、骗取出口退税等。在未来“财税合规”大趋势下，需要企业财务人员不断提升财税专业水平，及时把握政策变革的前沿动向，从前端经营业务开始进行涉税风险管理，突破固有思维，从容面对应变挑战，更快适应政策与环境的变化，降低企业涉税风险，合理合法进行税务筹划，节税增效，使企业更赚钱、更值钱、更长寿。

本课程通过深入剖析大数据背景下我国最新财税政策的规定，从当前企业面临的大环境，到近期出现的稽查大案进行剖析，深入浅出地讲解了当前“金税四期”智慧税务、大数据与人工智能下的背景下，再以企业常见案例为背景，结合企业老板与财务人员常见的误区与盲区，引导学员快速融入到企业具体涉税业务的管控角色中，积极主动规避税收风险，合理合法进行税务筹划，有效提升企业利润，保障企业可持续、健康、稳定的发展！

【课程收益】

• 了解企业当前所处的税收环境与“金税四期”智慧税务系统的威力，充分认识税收环境的变化与发展趋势。
• 把握国家最新财税政策，进行常态化的管理与应对，降低企业税务风险。
• 掌握企业各业务环节中常见的纳税筹划思路和方法，节税增效。
• 掌握实务中存在的税务稽查关注问题以及应对税企争议的方法与技巧。

【课程特色】

从解决问题出发的方法和路径，丰富的案例剖析和总结，利用提问、讨论、经验分享等方法，现实问题现场解决。以当前企业日常涉税案例为背景，结合最新税收法规，课程落地、专业严谨、深入浅出、通俗易懂、实务性强，能学以致用。

【课程对象】

企业会计人员、财务主管、税管主管、税务经理、财务经理、税务总监、财务总监等人员；

企业的基层管理人员、中高层管理人员、股东、老板。

【课程时间】 1-2天（6小时/天）

【课程大纲】

一、识时务者为俊杰：什么是税务之“势”？

1.税务新环境的六个趋势

2.共同富裕下的政治任务，势在必行

3.下一步税制改革的重点，与高净值人群密切相关

4.经济下行压力下，税收承担财政“补缺”重任

5.智慧税务时代到来，合规是大势所趋

6.金税四期加速监管形态和监管能力质变，企业财税管控面临巨大挑战

二、什么是金税工程？税务的监管手段有些？

1.什么是金税工程？

2.如何理解“以数治税”？

3.金税四期系统的特点与强大功能

4.金税系统监管机制

• “互联网+税务”模式
• “电子税务局”系统
• “智慧稽查”系统
•  智能分析平台——画像功能
•  警税合成作战中心
•   预警指标

4.监管手段的实现方法

• 打通各部门数据，各部门信息共享，联网查税
• 强化税务管理，通报有关部门，采取惩戒措施

呈现方式：案例、现场讨论

三、税务如何进行纳税评估与税务稽查的数据分析？

1. 什么是纳税评估

2. 纳税评估的定量分析与定性分析

3. 税务稽查的环节、方向、套路、后果

• 税务稽查局是什么样的部门？
• 税务稽查的环节：选案、实施稽查、审理、执行
• 那些人会举报企业？
• 税务稽查的套路
• 如何应对税务稽查保护自身合法权益？
• 税务稽查处理后果

4、税务如何运用大数据进行税务评估、税务检查

四、税收高风险项目有哪些？

1. 常见历史遗留问题有哪些？

虚假空壳公司、长期零申报、公司注销问题、内部往来和借款、增值税专用发票用量异常、税负率异常、虚开发票、延迟收入确认时间、异常申报、常亏不倒、经营业务异常、两套账、公转私、股权转让涉税等。

1. 涉税共性问题案例有哪些？

• 虚开发票
• 个人卡收款
• 阴阳合同
• 违规利用核定征收
• 家企混同
• 股权代持

1. 税务违规的代价

• 行政责任
• 刑事责任

五、在实务中如何做好纳税筹划和管控税务风险？

1. 纳税的三重境界：纳税筹划与偷税、避税的区别及不同后果

2. 税务筹划三大前提：精通税法 、精通业务、创新思维

3. 未来哪些行业会被重点关注？

4. 灵活用工平台、税收洼地、个体户、自然人代开暴雷风险

5. 老板高爆雷10大风险

六、税务筹划的方法与案例

1.股东性质规划                         

2. 利用企业性质规划               

3、供应商选择           

4. 业务拆分                              

5. 改变供应链                       

6. 改变销售环节

7. 改变交易方式和地点             

8. 改变经营环节                   

9、转移利润                       

10. 重组、合并与分立               

11.利用税收优惠政策         

12.税收返还政策

七、企业各业务环节的涉税风险与规避、如何进行合规的筹划？

1. 筹备阶段，纳税人身份的选择

2. 增值税的纳税人、征税范围、税率、计税依据

• 采购环节的增值税风险规避与筹划（采购对象与进项税额）
• 销售环节的增值税风险规避与筹划（价外费用、混合销售、纳税义务发生时间）

1. 企业所得税的纳税人、税率、征收方式、交税依据

• 季度或月度预缴时的风险与筹划
• 不合规发票的种类与风险应对
• 无法取得发票、取得个人抬头发票的风险规避与筹划
• 用足五年亏损弥补期进行企业所得税筹划
• 汇算清缴时注意事项

1. 个人所得税的风险规避与筹划

• 股东个人借款的风险
• 高管薪酬的筹划技巧
• 一次性年终奖如何使用？

1. 其他税种的风险规避与筹划

• 印花税的计税原理、基础知识、税率规定
• 不需要贴印花税的情形及操作误区
• 注册资本认缴制下的印花税如何申报？
• 房产税的计算
• 房产税稽查案例分析

1. 实务热点案例剖析与演练

• 无偿赠送客户礼品、买一送一在实务中的涉税风险争议与应对
• 集团内资金拆借的利息问题
• 三流一致的判断及税务处理技巧
• 走逃失联发票的判断与应对
• 滞留票的税务风险及应对
• 留底退税处理技巧及应对

呈现方式：税收法规+案例+现场讨论+提问+工具

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