《新环境下财务思维转型》

新环境下财务思维转型
课程背景：
随着世界政治格局的变动、经济的发展、技术进步以及行业竞争的加剧，对传统商业模式带来了巨大的冲击，企业要想长期立于不败之地，必须顺应潮流进行战略转型。此外，近年来以“大智移云物”和区块链为代表的新一代信息技术对财务领域的冲击和挑战，作为企业重要支持系统的财务也面临着转型。企业财务如何应对变化，如何转型，如何助力企业战略实施？这成为众多企业高管和财务人员需要认真思考的问题。
本课程是针对企业董事长、总经理、CFO及其他高管人员开设，理论与案例相结合，深入浅出、系统地介绍如何树立财务战略思维的课程。课程不仅对当前的环境形式和特点进行介绍，还从价值创造、财务资源与战略适配、把控战略导向性投资、管控战略风险、资本运作助推战略实施、利益相关者平衡六个方面来进行分析和讲解，从而帮助企业高管和CFO树立财务战略思维，帮助企业战略的实现。
课程收益：
● 了解当前时代特征以及思维转型的必要性，学习企业内部控制与风险管理
● 树立以价值创造为导向财务战略思维
● 树立注重财务资源与战略的适配的财务战略思维
● 树立把握好战略导向性投资的财务战略思维
● 树立承担并管控好战略性风险的财务战略思维
● 树立以资本运作助推战略实现的财务战略思维
● 树立利益相关者平衡思维的财务战略思维
课程时间：2天，6小时/天
课程对象：企业董事长、总经理、CFO及其他高管
课程方式：讲师讲授、案例研讨、小组讨论等形式的互动式，要求全员参与
课程大纲
导入篇：当前时代特征以及思维转型的必要性
一、当前时代特征：VUCA时代
特征1：易变性
特征2：不确定性
特征3：复杂性
特征4：模糊性
二、当前影响企业财务转型的直接因素
1. 技术因素：大智移云物区
2. 经济因素：经济新常态
3. 企业因素：企业战略改变
三、财务转型的关键：战略思维
1. 服务战略
2. 参与管理
3. 融入业务
4. 创造价值
案例分析：联通财务转型
树立财务战略思维之一：以价值创造为导向
一、企业价值的决定因素
思考：什么是企业价值？
工具：自由现金流模型
因素1：价值创造思维
因素2：运营效率
因素3：风险
二、价值创造思维
1. 远见、前瞻性，以始为终的思维
2. 资源、支持，资源价值
3. 实现企业价值的可持续增长
三、价值增长的实现途径
途径1：业务创造价值
——从战略上改进价值驱动因素（毛利率、市场份额、发展速度、市场区间的选择、资本运用的效率）
途径2：选择能为企业创造价值的项目（注意协同效应）
途径3：注意降低筹资的成本
途径4：风险控制
案例分析：华为财务管理以价值为纲
运用：以“华为财务管理以价值为纲”讲解，学员进行思考针对公司的可实现途径树立财务战略思维之二：财务资源与战略匹配
一、现金持有的战略意义
思考：现金的重要性
分析：现金的持有动机
战略意义：提高企业整体适应和生存能力、影响产品市场竞争战略选择
二、财务杠杆的战略意义
好处：节税、放大损益
探讨：财务杠杆过高的风险
三、保持财务的稳健性
1. 现金流量的规划与管理
2. 财务风险的防范与控制
案例分析：从现金流管理的角度看恒大财务危机
树立财务战略思维之三：投资的战略导向性
一、战略导向性投资的重要性
1. 影响企业的前途和命运
2. 能建立企业明显的竞争优势
3. 有助于企业未来的长远发展
二、战略性投资的复杂性
1. 高度不确定性
2. 影响公司战略方向
3. 耗资巨大
4. 周期长、分阶段
5. 投资成本的不可逆性
6. 投资收益的不确定性
7. 投资时机的可选择性
三、投资决策的战略要求
1. 一致性考虑：目标、文化、价值观、行业、专长
2. 平衡性考虑：资金、风险与收益、资源、价值链
3. 优势性分析：竞争优势
4. 可行性分析：财务、环境、技术
案例分析：从吉利收购沃尔沃看战略导向性投资
树立财务战略思维之四：防范和控制战略性风险
一、环境变化与战略风险的识别
层面1：宏观环境
层面2：产业环境
层面3：客户需求环境
二、战略风险的控制
1. 识别关键风险
2. 选择有效的关键控制点
3. 将企业风险管理与战略、绩效相结合
案例分析：新商业模式下瑞幸咖啡战略风险
实战演练：战略风险识别及关键控制点的确定
树立财务战略思维之五：以资本运作助推战略实现
一、企业增长的两种方式
方式1：生产经营
方式2：资本经营
分析：两者的区别
二、资本运作
方式：兼并和收购
案例分析：以复星集团为例进行具体分析
树立财务战略思维之六：利益相关者平衡思维
一、企业利益相关者的构成
1. 生产经营
2. 资本经营
对比：两者的区别
二、财务决策与利益相关者关联平衡
思考：员工第一，客户第一，还是股东至上？
平衡1：与政府的关系
平衡2：供应商—客户关系与现金持有
平衡3：杠杆与员工工资
平衡4：融资约束与工作场所安全
平衡5：：债权人权利与员工雇佣风险
案例分析：从雷士照明控制权之争看利益相关者平衡
学员演练：根据指定场景，选择财务与利益相关者平衡
课程要点总结，现场答疑解惑

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