《资金管理体系与内控管理》

《资金管理体系与内控管理》
主讲：尹立老师
【课程背景】
通过本次课程，学员将全面了解不同规模企业的资金管理体系与内控管理的理论和实操内容，掌握资金管理岗位设置与职责设计要点，熟悉资金管理体系的建设流程及实操难点解决方法，并针对中型企业和大型企业的特点，能够识别与防范资金内控管理中的常见风险点，提升企业资金管理效率与安全性。
【课程收益】
掌握不同规模企业资金管理的岗位设置与职责设计
了解资金管理体系的建设及实操难点解决
掌握资金各业务环节中内控管理常见风险点分析
掌握大中型公司资金内控管理常见风险点与应对
【课程特色】
【易听懂】：讲解深入浅出，实战案例精彩，紧贴日常工作
【有模型】：成体系的方法论，按图索骥，即学即用，工作模式即刻高大上
【利应用】：多个案例贯穿课程，有效拓宽学员思路
【课程对象】
财务总监、资金经理、主管、出纳
【课程时长】
0.5天（6小时/天）
【课程大纲】
第一部分：不同规模企业资金管理的岗位设置和职责设计（45分钟）
1. 小型企业资金管理岗位设置与职责
岗位设置原则
出纳岗位职责
会计岗位职责
案例分析：某小型电商企业资金管理岗位设置与职责划分，分析其合理性与存在的问题。
2. 中型企业资金管理岗位设置与职责
岗位设置原则
资金管理岗位职责
出纳岗位职责
会计岗位职责
案例分析：某中型制造企业资金管理岗位设置与职责划分，探讨其如何实现岗位之间的相互制衡与高效协作。
3. 大型企业资金管理岗位设置与职责
岗位设置原则
资金管理岗位职责
资金运营岗位职责
出纳岗位职责
会计岗位职责
案例分析：某大型集团企业资金管理岗位设置与职责划分，分析其如何通过专业化分工实现资金管理的精细化与高效化。
第二部分：不同规模企业资金管理体系建设及实操中的难点与应对（1小时30分钟）
1. 小型企业资金管理体系的建设
建设步骤：
明确资金管理目标；建立资金管理制度；选择资金管理工具；加强资金监控与分析。
实操难点及解决方法：
难点一：资金预算编制困难，缺乏准确的预测数据。
解决方法：
难点二：银行账户管理混乱，存在多头开户现象。
解决方法：
案例分析：某小型餐饮企业资金管理体系的建设过程，分析其如何通过优化资金管理制度与流程，解决资金管理中的实际问题。
2. 中型企业资金管理体系的建设
建设步骤：
实操难点及解决方法：
难点一：资金预算执行偏差较大，预算控制难度高。
解决方法：
难点二：资金集中管理存在内部协调困难，各部门积极性不高。
解决方法：
案例分析：某中型物流企业资金管理体系的建设过程，探讨其如何通过资金集中管理与预算控制，提升企业资金管理水平。
3. 大型企业资金管理体系的建设
建设步骤：
实操难点及解决方法：
难点一：资金管理信息系统建设成本高，实施难度大。
解决方法：
难点二：资金风险管理涉及面广，风险识别与评估难度大。
解决方法：
案例分析：某大型企业资金管理体系的建设过程，分析其如何通过资金管理信息化与精细化管理，打造具有竞争力的资金管理体系。
案例分析：大型国央企资金体系建设的制度文件子体系
第三部分：企业资金实务环节内控管理常见风险点分析（45分钟）
1. 资金收支环节的风险点
风险点一：收款风险
表现形式：客户拖欠货款或应收账款回收不及时；收款过程中存在舞弊行为。
案例分析：某企业因客户拖欠货款，导致资金链断裂。
防范措施：
风险点二：付款风险
表现形式：未经审批的付款行为；付款信息错误。
案例分析：某企业因付款信息错误，导致资金支付错误。
防范措施：
2. 资金存储环节的风险点
风险点一：银行账户管理风险
表现形式：银行账户信息泄露；银行账户过多，管理混乱。
案例分析：某企业因银行账户信息泄露，导致资金被盗。分析其在银行账户安全管理方面存在的问题。
防范措施：
风险点二：现金管理风险
表现形式：现金保管不善；现金使用范围超出规定。
案例分析：某企业因现金管理不善，导致现金被盗。分析其在现金管理制度执行方面存在的问题。
防范措施：
3. 资金运营环节的风险点
风险点一：资金计划执行风险
表现形式：资金计划编制不合理；资金计划执行过程中缺乏有效监控。
案例分析：某企业因资金计划编制不合理，导致资金紧张。分析其在资金计划编制与执行监控方面存在的问题。
防范措施：
风险点二：资金调拨风险
表现形式：资金调拨审批不严格；资金调拨信息传递不及时。
案例分析：某企业因资金调拨审批不严格，导致资金被违规调拨。分析其在资金调拨审批流程与信息传递方面存在的问题。
防范措施：
4. 资金管理信息系统环节的风险点
风险点一：系统安全风险
表现形式：资金管理信息系统遭受黑客攻击或病毒感染；系统用户权限设置不合理。
案例分析：某企业资金管理信息系统因遭受黑客攻击，导致系统瘫痪。分析其在系统安全管理与用户权限设置方面存在的问题。
防范措施：
风险点二：系统操作风险
表现形式：系统操作人员业务不熟练；系统操作流程不规范。
案例分析：某企业因系统操作人员失误，导致资金支付错误。分析其在系统操作培训与流程规范方面存在的问题。
防范措施：
第四部分：大中型企业资金内控管理常见风险及应对（45分钟）
1. 中型企业资金内控管理常见风险（25分钟）
风险一：预算管理不完善
表现形式：
案例分析：某中型企业因预算编制不合理，导致资金紧张，影响企业正常运营。
应对措施：
采用滚动预算法，结合企业实际经营数据进行预算编制；建立预算执行监控机制，定期对预算执行情况进行分析。
风险二：资金审批流程不规范
表现形式：
案例分析：某中型企业因审批流程不规范，导致资金支付延迟，影响企业信誉。
应对措施：
明确资金审批权限，建立分级审批制度；优化审批流程，提高资金支付效率。
风险三：资金集中管理难度大
表现形式：
案例分析：某中型企业因资金集中管理难度大，导致资金使用效率低下。
应对措施：
风险四：应收账款管理不善
表现形式：
案例分析：某中型企业因客户信用评估不准确，导致大量应收账款无法收回。
应对措施：
2.大型企业的资金内控管理有效？（20分钟）
1. 建立健全的资金内控管理体系
关键要点三步走
2. 加强资金管理信息化建设
关键要点三步走
3. 强化资金管理的内部监督
关键要点三步走
4. 案例分析：某大型央企资金内控管理的有效实践

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