《新环境背景下现代审计应对与实务案例》

《新环境背景下现代审计应对与实务案例》
主讲：尹立老师
【课程背景】
当前信息化社会，结合大数据的新特点，非IT背景的审计人员需及时更新技能掌握计
算机知识，审计人员的核心能力及主要成果随之变化。课程深入探讨了信息技术和大数
据对审计领域的影响，包括信息技术和大数据的概念应用、新特点以及大数据审计的新
要求等。
课程还结合”科技强审“的理念，强调了审计工作的重要性以及法律法规对审计对象和审
计主体的影响。大数据技术的应用与传统成熟审计技术相结合，为审计工作提供了新的
视角和工具，使得审计人员能够更有效地识别和分析潜在的风险和舞弊行为。因此，对
于审计专业人员而言，掌握信息技术审计、大数据审计的技能、了解现代审计的发展趋
势和应对策略、掌握必要的舞弊案例思路，已成为提升职业竞争力的关键。本课程目标
在于增加信息量、提高技能，并引导学员换角度思考问题。
【课程收益】
➢ 掌握审计人员核心能力的变化
➢ 非IT背景审计人员应掌握的计算机基础知识程度
➢ 了解并掌握信息技术和大数据的概念应用、新特点
➢ 成熟审计的技术应用及审计问题应对策略
➢ 舞弊审计的识别与案例分析，掌握舞弊审计的专业技能
➢ 掌握经营中各业务环节风险识别与审计
➢ 掌握审计沟通技巧的培养
【课程特色】
➢ 多个亲历的真实案例深度剖析，重审计实操
➢ 经典案例的多维度分析，课程逻辑清晰
➢ 干货多，互动多，实务性强，能即学即用
➢ 深入浅出，通俗易懂，非审计人员也可掌握
【课程对象】
➢ 审计总监、审计经理及专业人员
➢ 有志提高个人管理技能的企业管理人士
【课程时长】
1-2天（6小时/天）
【课程大纲】

第一篇 现代审计的发展趋势与应对策略

一、审计定位与思维的转型
审计定位与目标的变化
审计管理方式的变迁
风险导向审计思维的确立
审计对象多元化的特点
审计内容拓展
二、审计策略的变革
审计方法创新
审计质量要求
审计评价标准的调整
审计新领域
三、内部审计在公司治理中的关键作用和重要性
现代审计发展趋势的五个核心问题
内部审计的定位与职能
内部审计在内部控制中的作用
内部审计在风险管理中的作用
不同审计主体的职能定位
内部审计面临的风险
内部审计与公司治理的关系
四、现代审计发展趋势下的八大挑战及审计的国际化
1. 现代审计发展八大趋势
2. 内部审计与公司治理的关系
3. 公司治理水平的提高对内部审计的影响
4. 审计国际化的动因和影响
5. 会计规制变革对审计的影响
6. 新技术、新经济模式变革对审计的影响
➢ 新经济下，新的业态和商业模式对审计取证和线索发现提出新挑战
➢ 大数据和云计算等技术影响审计思维和模式
7. 审计质量面临的新挑战
8. 现代审计如何适应环境的变化进行转型

第二篇 信息技术审计与大数据审计

信息技术和大数据的新特点
审计人员应掌握的计算机技术
非IT背景审计人员的计算机掌握程度
新形势下审计人员的核心能力
审计人员的主要成果有哪些？


二、信息技术审计与大数据审计
信息技术的概念和应用
信息技术的概念应用和新特点
信息技术应用中的风险机遇和挑战
大数据的概念、应用和审计
大数据的概念、规模和范围
大数据和审计如何相互作用
大数据审计四大特点
基于风险的审计
常见的大数据应用多场景
案例：某集团公司审计为例
信息技术和大数据审计的新要求
解读中央审委会会议中的”科技强审“
科技强审的要求和变化
生产资料、生产工具和生产方式法律法规、审计对象和审计主体的新变化
法律法规的变化和影响
国家层面法律法规的变化
地方政府部门的变化
审计机关的变化
三、信息技术和大数据背景下的审计人员能力建设
审计人员应该具备的能力结构
审计数据分析处理技巧
审计项目成果及价值转化的途径
提升审计人员能力的路径
四、新型技术的应用
新型审计技术运用基本情况
数据挖掘技术及运用
新技术的运用
实时在线审计技术及运用

第三篇 内部审计工作

一、审计规划：
1. 审计工作从制订年度审计工作计划开始
2. 审计计划紧盯三“点”
➢ 紧盯领导关注的
➢ 关注管理出现的
➢ 重视员工热议的
3. 审计资源合理配置的秘籍
➢ 审计人员能力的考量
➢ 审计策略在计划中的体现
4. 选择重点审计单位（业务单元）6类被审计单位
➢ 权力集中的单位
➢ 沟通不畅的单位
➢ 兼并重组的单位
➢ 效益不好的单位
➢ 资产密集的单位
➢ 创新较多的单位
案例：管理升级中的企业如何制订年度审计计划
审计管理：
1、审计制度
2、团队日常管理
审计准备：
1、设计审计方案、大步骤
➢ 存在的主要问题和漏洞
➢ 审计的重点与目标
➢ 审计程序和步骤
➢ 审计结论和整改意见
2、如何做足准备，面对审计
➢ 找边界
➢ 知准绳
➢ 配资源
【亲历案例】：某集团公司重大专项案件，巧借东风
审计线索：
1、如何有效查找审计线索？望、闻、问、切
➢ 望的方法：如何多方取证；如何洞悉秘密
➢ 闻的方法：如何听取各方反映；如何找出有价值的线索
➢ 问的方法：如何有效访谈；如何有效询问
➢ 切的方法：如何切中问题的要害；如何找到病因
审计策略：
审计类型——与视频”各类型审计“再研究！！
➢ 钱、数、事、人四个维度剖析审计策略

第四篇 审计实操：舞弊审计

一、为何会发生舞弊事件
舞弊行为的底层逻辑
舞弊行为主要特点
二、如何发现舞弊事件
舞弊信号及关键指标
舞弊审计技术及实施
三、如何专业剖析舞弊案件
四、如何揭开舞弊事件
财务舞弊剖析及审计：基于三张报表的审查
计算机舞弊及其审计
舞弊审计关键实施要领
【亲历案例】：某集团企业舞弊案件审计思路与技术剖析——塌方式腐败
【亲历案例】：某企业舞弊案件审计思路与技术剖析——纪检方向
【案例】：大疆无人机，因内部腐败损失超10亿，处理45人

第五篇 审计实操：业审融合下，风险导向审计与沟通


一、审计项目设计与业审融合

1、审计项目如何设计
➢ 灵魂来源于业务
2、提职增效的审计项目如何进行
3、审计项目设计的定位及关注点：
➢ 源头把关
➢ 审计项目设计的顶层视野
4、审计项目设计与风险评估的“法与术”
5、内审的真实价值在业审融合中的穿越

二、风险为导向的业务风险识别与审计

1、风险及风险管理
2、企业风险管理
3、风险为导向的内部审计
➢ 业审融合下，采购业务风险识别与审计
【亲历案例】：采购业务审计思路与技术剖析
【案例】：美国军方的”天价采购“，贵了7943%！
➢ 业审融合下，销售业务风险识别与审计
【亲历案例】：销售的业务合同，审计思路与技术剖析
➢ 业审融合下，资金管理风险识别与审计
【亲历案例】：综合性集团公司百亿资金大循环审计是如何开展的，从接到指令到完
美收官
➢ 业审融合下，合同业务、工程项目建设风险识别与审计
【优秀案例】：某大型国家级工程审计思路与技术剖析
【亲历案例】：审计问题整改思路与技术剖析

审计沟通

1、沟通的重要性
➢ 一则趣味小故事与启示看清沟通的重要性
2、审计沟通的内容与要点
➢ 有效审计沟通的诀窍
【亲历案例】：审计沟通情景分析
3、内部审计与外部审计的配合与对接

审计报告与汇报

审计报告什么该写什么不该写
情景剖析
审计报告哪里细写哪里粗写
情景剖析
怎么汇报审计结果
【亲历案例】：如何向董事长汇报
内审团队年终总结怎么汇报
【亲历案例】：什么是领导层满意的汇报

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