《业财融合下，企业全面预算管理》

《业财融合下，企业全面预算管理》
主讲：尹立老师
【课程背景】
在当前经济环境下，企业面临着激烈的市场竞争和不断变化的经营环境，这对企业的
财务管理提出了更高的要求。业财融合作为一种新的管理理念，强调业务与财务的深度
融合，以实现资源的最优配置和经营效率的最大化。
全面预算管理作为业财融合的重要组成部分，是企业实现战略目标、优化资源配置、
提高经营效率和控制经营风险的关键工具，对企业的财务健康和战略目标的实现具有重
要意义。
1.
应对复杂多变的经营环境。随着市场环境的快速变化，企业需要通过有效的全面预算管
理来预测市场趋势，制定灵活的经营策略，以应对不确定性。
2.
提升决策质量和效率。业财融合下的全面预算管理能够帮助企业管理层更好地理解业务
和财务数据，提高决策的质量和效率。
3.
优化资源配置。通过全面预算管理，企业能够更合理地分配资源，确保关键项目和业务
得到足够的支持，从而提高整体的资源利用效率。
4.
加强风险控制。全面预算管理有助于企业识别和评估潜在风险，制定有效的风险应对措
施，保障企业的稳健运营。
5.
支持企业战略实施。全面预算管理与企业战略紧密结合，确保企业的各项业务活动与长
期目标一致，支持企业战略的有效实施。
参与本次培训，学员将能够深入理解业财融合下全面预算管理的重要性，掌握有效的
预算编制、执行和监控技巧，为企业的财务管理和战略实施提供坚实的支持。
【课程收益】
← 全面预算管理实质、编制的基础、流程
← 全面预算的编制“五步法”的编制并深刻领会编制逻辑
← 销售预算建模及销售收入的预测方法和技巧
← 模块升级、模式创新、产业升级的预测思考
← 预算执行中的问题与差异分析与预算调整要关注的问题
← 财务人员的综合能力培养的维度和方法
【课程特色】
基本功+预算逻辑+案例+工具+综合能力的模型
【课程对象】
高级管理人员、财务骨干相关人员
【课程时长】
1-2天 （6小时/天）
第一单元：如何理解全面预算管理的重要性？
预算不等于表格加数据
全面预算管理组织架构及责任划分
全面预算的本质（到底什么是预算）
预算在管理控制系统中地位
第二单元：如何理解全面预算运作逻辑“五步法”？
1、全面预算数据的“来龙去脉络”？
2、全面预算管理常用的方法（定期预算、滚动预算、增量预算、零基预算、固定预
算、弹性预算、作业基础预算、超越预算）
3、预算编制的本质
4、预算编制的流程
5、预算前的准备，预算的配套措施
6、预算编制的会计科目说明
7、预算的“法令”
8、预算的启动会和预算质询会的作用
9、预算编制“五步法”具体内容
10、战略－年度战略及经营导向
11、目标－预算目标及其分解
12、计划－年经营计划
13、计划和预算的关系
14、如何写年度计划
15、年度计划的起点及实现的路径
16、全面预算“四会”召开要解决的问题
第三单元：销售业务预测建模与销售收入预测的方法和技巧？
■ 业务假设：
市场份额
收入增长率
营销成本占比
毛利率
上线与下线产品
销售价格与采购价格
人员和工资费用假设
销售费用的预测
研发业务的预测
产业升级新模式销售额的预测
■ 预测方法：
收入增长率法
自上而下法－市场行业预测与逻辑
自下而上法－数量与价格
营业成本预测
销售费用预测+管理费用预测
营运资金
现金流量表的财务预测
■ 汇总平衡与检查
预算报表的编制
基本盈利预测的假设－最后的检查
基本盈利预测的假设－情景分析
第四单元：预算编制的情景分析？
什么是情景分析
销售预测与情景分析
成本性态与情景分析
情景分析在预算中的应用
第五单元：全面预算编制“准确性”的方法？
全面预算编制第一步找到业务瓶颈：是销售收入？还是产能？
销售收入为起点的预算多维度验证预算准确的方法
以利润表为基础的常规预算办法
第六单元：预算的执行经营分析与执行和调整中要注意的问题？
预算在执行中的差异分析、找问题、找解决方法
不断进行PDCA循环的逻辑
预算不轻易调整的原因和逻辑
预算调整的基本规律，纠错和调整要注意的问题
第七单元：如何理解业务与财务默契配合，是业绩最大化关键要素？
■ 核心价值
强有力的公司运营数据的分析
公司的战略及商业模式高度认知
业财融合的方式赋能业务团队
■ 综合能力
管理会计模型的运用能力
综合分析与决策能力
情商与压力管理
沟通能力（上级、评级和下级）
■ 与领导沟通的技巧
描述清晰事实
让外行听得懂专业
提供完整解决方案
从公司或者公司的视角出发
模式化沟通方式
■ 与跨部门沟通渠道与策略 
分析研讨：部门间埋怨和扯皮的背后是什么？
 部门间沟通与协作问题现象及原因分析
部门间的沟通协作制度为先还是境界为先
正确认知部门间沟通与协作的基础和关键点
如何认知和熟悉协作部门的工作内容？
怎样让其他部门目标变成本部门目标
 没有合理的沟通渠道，就不可能有通畅的沟通
有效建立跨部门间正式沟通渠道与非正式沟通渠道
跨部门沟通策略：掌握各自部门特点及沟通双方特点

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