财务转型——世界一流财务体系构建之路

课程背景：

财务管理是企业管理的关键环节，是企业实现基业长青的重要基础和保障。世界一流企业高度重视财务管理工作，根据数字化时代环境变化推动财务转型与变革，构建世界一流财务管理体系，持续优化财务管理手段，不断创新财务管理模式，积极应用先进管理工具，充分发挥财务在支撑战略、创造价值、服务业务、支持决策、合规管控等方面的功能和作用。

财务转型与变革包括财务理念创新、财务角色转型、财务战略创新、财务组织变革、财务管理模式创新、财务管理机制创新、财务数智化手段变革等。通过财务转型，从核算财务向战略财务、业务财务、共享财务转变，从记账型财务向经营管理型财务、价值创造型财务、决策支持型财务转变，全面提升财务管理的战略性、前瞻性、价值性、有效性、规范化和数智化水平。

课程收益：

● 洞察世界一流财务管理体系的功能与CFO的角色转变要点：支撑战略、创造价值、服务业务、支持决策、合规管控，有力支撑企业提升竞争力、创新力、控制力、价值创造力。

● 掌握财务管理五大变革的方向与路径：包括财务理念变革、财务组织变革、财务管理机制变革、财务管理手段变革等。

● 推动财务战略变革，助力公司战略达成：避免传统企业的财务战略八大误区，对标世界一流企业的财务战略八大创新。

● 构建世界一流财务管理体系：推进财务管理五项职能优化与五大体系创新。

课程特色：

☆ 讲师讲解，通过逻辑缜密、深入浅出的讲解演绎让学员充分理解。

☆ 形式多样，培训采取课堂集中培训的形式进行通过课堂讲述、图片展示、案例分析、小组讨论等方式，使学员充分掌握课堂所学知识。

☆ 实战演练，训练学员的问题分析能力和创新变革能力。

课程时间：2天，6小时/天

课程对象：企业高管、财务总监、财务经理

课程方式：内容讲述+案例分析+互动讨论+场景化分析

课程大纲

前言篇：世界一流的财务管理体系的功能升级

一、传统财务的功能与局限

1. 会计核算

2. 反映过去

3. 监督控制

二、世界一流财务管理体系的五大功能与升级

1. 支撑战略

2. 价值创造

3. 支持决策

4. 服务业务

5. 管控风险

讨论：新型财务管理体系的功能对财务人员的挑战

定位篇：CFO的角色转型与升级

一、CFO的四个角色

角色1：价值创造者value creators

角色2：价值助推者value enablers

角色3：价值保持者value preservers

角色4：价值报告者value reporters

二、CFO的五项定位

定位1：高级管理层的关键成员

定位2：业务伙伴和看管人之间平衡（合规与绩效）

定位3：价值创造的整合者和领航者

定位4：财会部门的高效领导者

定位5：财务专家
 

三、CFO的八大能力

能力1：财务专业能力

能力2：战略支撑能力

能力3：业财融合能力

能力4：决策分析能力

能力5：价值创造能力

能力6：风险管控能力

能力7：领导力

能力8：变革管理能力

讨论：如何提高CFO的能力

四、如何实现CFO的目标

1. 创造价值——为可持续的价值创造制定战略

1）构建：价值管理体系（驱动价值创造）

2）分析：企业战略价值

3）支持：企业制定经营战略（价值创造导向）

4）制定：价值创造型财务战略、价值创造型财务规划

案例解析：企业如何通过财务战略创新促进价值创造？

 2. 助推价值实现——向高级管理层提供决策支持

1）战略决策支持

2）经营决策支持

3）管理决策支持

4）财务决策支持

案例解析：财务如何提供有价值的决策支持——是什么、为什么、做什么？

3. 保持价值——促进企业持续发展

1）资产和负债管理

2）组织目标与风险管理

3）内控系统

案例解析：财务如何优化管理促进企业保值增值？

4. 报告价值——提供相关和有用的业务报告

——战略经营报表与分析、管理报表与分析、财务报表与分析

革新篇：财务管理五大变革

变革一：财务管理理念变革（重塑八大财务管理理念）

1. 价值创造理念：全员、全过程、全要素、全价值网络管理

2. 业财融合理念：双向融合、有机平衡

3. 战略决策理念：财务参与战略制定、战略创新

4. 经营管理理念：懂经营、会管理

5. 风险管控理念：源头管理

6. 数字化转型理念：大智移云物区、财务数字化、智能化转型

7. 开放创新理念：内外部利益相关者价值共生、共建、共享、共赢

8. 坚守底线理念：会计信息真实、依法合规经营

变革二：财务管理组织变革

1. 财务人员结构优化

1）财务组织：战略财务、业务财务、专业财务、共享财务

2）财务人才：专业化、国际化、数智化、多元化

2. 财务管理能力提升

——财务基础能力、财务创新能力、价值创造能力、战略财务能力、业务财务能力、合规管控能力

3. 财务职能转型（树立“大财务”观）

1）财务基础职能：财务报告、资金管控、税务管理等

2）价值创造职能：预算管理、成本管控、投融资管理、资本运作等

3）风险管控职能：财务合规、内控、风险管理

4. 财务管控模式优化

1）集团化运作

2）集中化管理

3）平衡监管与放权

5. 财务运行机制转变

1)  价值驱动

2)  战略导向

3)  市场驱动

4)  流程驱动

5)  数据驱动

6. 拓展服务对象

1）内部：业务、产品、客户、团队、渠道

2）外部：产业链、供应链、生态链
案例：某全球500强企业通过财务组织变革支持企业战略与价值创造

变革三：财务管理体系变革

1. 战略财务决策化

2. 财资管理金融化

3. 管理会计增值化

4. 会计核算共享化

5. 财务系统数智化

变革四：财务管理机制变革

创新1：目标导向机制

创新2：预算管理机制

创新3：业绩考核机制

创新4：资源配置机制

创新5：激励机制

变革五：财务管理手段变革

1. 自动化：会计核算

2. 数字化：财务分析

3. 智能化：财务决策

4. 集成化：系统集成

推动篇：财务战略创新助力公司战略达成

一、财务战略与公司战略的关系

1. 上升到公司的高度制定财务战略

2. 财务战略对公司的作用

3. 财务战略与公司经营战略的关系

4. 财务通过战略分析促进公司战略决策

——产业投资、资源配置

二、传统企业的财务战略八大误区

误区1——偏离主业

案例：某企业盲目多元化导致失败的战略迷失

误区2——资源错配

案例：某企业将闲置资金用于信托理财与股票投资导致巨亏

误区3——忽略价值

误区4——短期导向

案例：共享单车模式失败的财务原因

误区5——快速扩张

案例：某企业火箭式扩张导致失控的根源

误区6——过度杠杆

案例：地产行业的高杠杆高周转率模式无法持续的深层逻辑

误区7——投机驱动

案例：某企业金融衍生品投机导致危机

误区8——资源不足

三、世界一流企业的财务战略八大创新

1. 增长战略：可持续增长、资源平衡

案例：壳牌公司的价值增长战略

工具：企业增长矩阵分析模型

2. 盈利战略：从盈利数量到盈利质量

案例：壳牌公司的盈利战略

工具：EVA分析模型

3. 现金流管理战略：正的自由现金流

案例解析：Shell公司财务资本配置战略

工具：FCF自由现金流分析模型

4. 营运资金管理战略：去库存、降应收、提高资金效率

案例解析：A公司如何实现行业领先的营运资金效率促进价值创造

工具：营运资金效率CCC分析模型

5. 投资战略：轻资产、高投资回报率

案例解析：产能过剩环境下企业如何选择合适的投资机会？

工具：投入资本回报率分析模型

6. 融资战略：低杠杆

案例解析：企业的高杠杆误区与管理对策

工具：财务杠杆分析模型

7. 资本结构战略：稳健经营

案例：全球500强公司的资本结构战略

工具：资本结构分析模型

8. 分配战略：价值共创共享

案例：全球500强公司的股利分配战略

工具：TSR股东回报率分析模型

四、如何制定财务战略

1. 方向：公司战略

2. 资源配置是核心

3. 价值创造是根本

4. 有机平衡是关键

工具：财务战略矩阵、SWOT

案例解析：如何通过财务战略矩阵分析促进企业战略决策与价值创造？

升级篇：财务转型促进组织变革与机制创新

一、财务转型促进企业组织变革，提高价值创造

1. 从管控型组织向价值创造型组织转变

1）企业无边界

2）管理无领导

3）激发员工的企业家精神

案例：A企业的网络组织变革促进员工主动创造价值

 2. 从责任中心向价值中心转变

导入：传统的可控原则（导致内部博弈、对立）

要点：全流程协同

1）销售部门：从收入中心到利润中心

2）研发部门：从费用中心到利润中心

3）采购部门：从成本中心到价值贡献中心

案例：A企业的微型价值中心构建促进全流程协调合作

3. 支持部门从管控向赋能业务转变

1）支持部门整合（财务、人力、战略、IT等组建FU，形成合力）

2）成为业务BP

3）转变服务方式

案例：某全球500强企业的FU组织形成合力支持业务部门发展

4. 助力企业内部价值单元创造价值

场景：大企业做小——SBU、自主经营团队

1）基于自主经营单元的管理会计创新

2）分析不同团队的价值贡献与分享

5. 助力企业外部价值网络创造价值

场景：小企业做大：生态网络

1）基于生态网络的管理会计创新

2）分析不同利益相关方的价值贡献与价值分享

二、财务转型促进企业机制创新，提升经营业绩

1. 市场机制

1）预算管理：市场目标、市场对标、相对目标

2）绩效评价：市场绩效、客户评价、相互超越

3）激励机制：市场激励、高效能

案例：某全球500强企业内部市场机制——促进竞争合作、相互超越、相互承诺

2.自主经营机制

1）承包经营

2）预算管理：团队自主挑战高绩效目标

3）资源配置：团队自主优化资源配置、提高资源效率

4）绩效评价：团队主动提高利润、客户满意度

5）激励机制：员工参与价值创造与价值分享

案例：某全球500强企业自主经营机制——实现高目标、高绩效、高激励的融合

3. 生态网络协同机制

1）利益相关方资源整合：开放创新

2）利益相关方价值共创

3）利益相关方价值共享

课程收尾：回顾课程、答疑解惑

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