浅谈财报中的现金流在企业的应用

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金上,从而降低了企业的获利能力。一般地,现金流量负债比在40%以上比较理想。

对支付能力进行正确评估,有效促进企业生产投资

企业要想进行投资、融资,支付能力的反映是其中一个重要评估杠杆。如果企业在本期取得的各项现金收人在支付债务和正常经营活动开支后仍有盈余便可考虑投资,以加速企业的发展。如本期取得的现金收入在偿还债务、满足正常经营活动支出、投资活动所需之后虽没有盈余,但历年现金积存数量较大,可以考虑股利分配政策。

尽管企业因害怕资金短缺而导致不敢进行贷款业务,但是企业的发展与扩张也应该负债经营,在进行正确的评估后,对生产、项目进行有效投资可以使企业的资金、资源获得单位成本最大限度的收益。所以,维持增长也罢,控制风险也罢,现金流量规划是关键制约因素。

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