集团审计工作制度01.doc
审计工作制度
总则
为了加强集团内部管理和审计监督，促进廉政建设，维护集团合法权益，保障企业经营活动健康发展，保证资产的增值保值，根据《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国审计法实施条例》、《审计署关于内部审计工作的规定》等相关法律、法规、规定和集团的实际情况，特制定本制度。
集团公司和权属公司均应依照本规定自觉接受审计监督。
审计机构根据国家有关财经法规、财税制度、地方各级人民政府的有关规定、集团公司各种规章制度进行审计。
本制度中，除特殊注明之外，“集团”是指万华集团，“集团公司”是指万华合成革集团有限公司，“权属公司”是指万华合成革集团有限公司拥有实际控制权的对外投资企业。
机构设置及职责
集团公司内部审计常设机构在审计监察部，代表集团公司实行审计监督。其职责是：
按照有关法律、法规和集团有限公司的要求，起草内部审计法规、制度等；
制订年度和季度审计实施计划；
负责组织实施内部审计监督，并向集团公司领导报告审计结果；
负责对集团公司及权属公司的财务管理、重大投资等重要经济活动进行审计监督；
负责适时开展各种专项审...
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