财务管理制度

全面预算管理进度安排计划内容 工作进度 描述 参与人员、部门(单位)成立预算管理委员会 下设办公室,负责处理预算管理日常事务 总经理、副总、经理办、财务、生产、人力资源、综合管理建立预算管理责任制度 规范预算编制和执行结果考核等 财务部、综合管理部预算编制培训工作 讲解全面预算管理 相关部门人员制定......

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企业会计档案管理制度为了加强会计档案的科学管理,根据统一全国会计档案工作制度,更好地为社会主义经济事业服务,特制定本办法。会计档案是指会计凭证、会计帐薄和会计报表等会计核算专业材料,它是记录和反映经济业务的重要史料和证据。建立和健全会计档案的立卷、归档、保管、调阅和销毁等管理制度,切实地把会计档案管......

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公司财务规章制度现金管理制度为严格现金收支管理,确保现金的安全和使用效率,特制定本办法。大厦可以在下列范围内使用现金:职工工资、津贴。个人劳动报酬。根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金。各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出。出差人员必须携带的差旅费。结算起点(1,0......

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销售费用岗工作流程 (一)部门日常费用 审核原始凭证完整、合法、金额正确——→审核并更正原始凭证按规范粘贴和折叠——→审核审批手续是否完备——→审核部门费用支出进度(如超计划额度,可拒绝报销)——→编制记账凭证 借:营业费用—相关明细科目(部门专项) 贷:现金/银行存款/其他应收款——→涉及现金的......

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固定资产、低值易耗品、办公用品管理规定第一章 固定资产固定资产范围包括: 单位价值在2,000元以上且使用年限在一年以上的物品,包括台式电脑、笔记本电脑、车辆、电话、办公家具及各种办公设备等。 随计算机一次性配备的主要配件,包括硬盘、内存、光驱、网卡等,按固定资产进行管理。但之后新增的配件,按低值......

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公司主要会计政策和会计估计方法会计年度: 会计年度自公历1月1日起至12月31日止。记账本位币: 公司以人民币作为记账本位币。记账基础和计价原则: 公司以权责发生制为记账基础,以历史成本作为计价原则。现金等价物的确定标准: 凡同时具备期限短(从购买日起,三个月到期)、流动性强、易于转换为已知金额的现......

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公司支票、发票管理制度为严格支票的管理,特制定本办法。凡在同城或一定区域范围内用于采购物资、商品交易、劳务供应、项目投资、清偿债务等款项的结算(在规定的范围限额内),都必须使用支票。 使用支票时经办人须填写“支票领用单”,经部门经理、财务负责人、总经理、董事长签字批准。 会计员签发支票时必须注明日......

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公司会计工作移交管理制度会计人员工作调动或者因故离职,必须将本人所经管的会计工作全部移交给接替人员。没有办清交接手续的,不得调动或者离职。接替人员应当认真接管移交工作,并继续办理移交的未了事项。会计人员办理移交手续前,必须及时做好以下工作:经受理的经济业务尚未填制会计凭证的,应当填制完毕。尚未登记的......

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公司费用报销制度为严格费用管理,加强成本控制,特制定本制度。费用报销范围会议费培训费差旅费(含市内交通费)业务招待及礼品费办公费邮递费、书报费车辆费医疗费通讯费其他费用报销标准会议费: 公司召开各类会议,会前由主办部门做出详细的预算,报总经理批准后,由财务部预支,并严格控制。会议结束后由董事长、总经......

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出纳岗工作流程 (一)现金收付 1、收现 根据会计岗开具的收据(销售会计开具的发票)收款——→检查收据开具的金额正确、大小写一致、有经手人签名——→在收据(发票)上签字并加盖财务结算章——→将收据第②联(或发票联)给交款人——→凭记账联登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将记账联连同票据登记......

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第一章 财务会计管理制度 第一节 总则第一条 为了适应市场经济的客观要求,按现代企业制度规范集团的会计核算和财务行为,完善财务制度体系,保证会计资料真实、完整,根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国公司法》、《企业会计制度》、《企业会计准则》和《会计基础工作规范》等的有关规定,并结合集......

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票据管理办法 第一条:为加强票据管理,严格结算制度,严密工作手续,保证票据的安全、完整,堵塞票据使用、管理中的漏洞,制定本办法。第二条:本办法所称票据是指现金支票、转账支票、汇票等重要银行票据、单位从外部取得的各类原始凭证及内部自制单据和内部结算凭证,其中,内部结算凭证是指由单位报账员填开的费用报销......

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实物资产管理办法第一节:总则第一条:为了适应集团公司管理的需要,充分发挥各类实物资产的效益,防止各类实物资产流失,特制定本管理办法。第二节:固定资产的管理办法第二条:购进固定资产后,财务部门入帐时,要检查报销凭证后是否附有使用单位(部门)的实物保管单证,并登记固定资产卡片,为今后的核查打下基础。第三......

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公司全面预算管理规则 为了推动 公司全面预算管理的实施,体现以市场为主导、以提高经济效益为核心、强化财务管理基础为目的管理体制,按照全面预算管理理论与模式,根据集团公司的实际情况,制定本制度。各分公司、全资子公司、控股子公司、部门应严格遵守并认真执行。第一章 总则第一条、全面预算......

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公司财务管理中心人事管理办法第一节:总则第一条:根据00000公司战略发展目标,结合财务管理中心组织架构、管理创新的要求和财务管理的工作重点,财务管理中心对各事业集团及成员企业的财务机构设置和人员配置将进行全方位、系统化、高效率、统一性的管理,以适应集团公司基础管理的新要求和管理体制的创新及打造核心......

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资金管理制度第一节 总 则第一条 为加强对集团资金使用的监督和管理,加快资金的循环和周转,提高资金使用效率,合理安排资金流向,保证资金安全,特制定本制度。第二条 集团所属子公司在银行开立结算账户,办理本单位的资金收支业务。第三条 集团的资金管理由集团财务部负责。集团所属子公司财务部负责监督......

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第二章 全面预算管理制度第一节 总则第一条 为使集团预算计划工作有所遵循,特制定本制度。预算工作通过各种标准的设定,事前的合理规划,并经由各级管理人员的积极参与,以达到避免错误、减少浪费、激励士气,降低成本和创造利润的目的。第二条 全面预算指在预测与决策的基础上,按照规定的目标将集团未来的销售、......

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借款报销管理办法第一条:为加强个人往来款的清收,及时督促个人报销有关费用,防止个人长期占用公司资金,特制定本办法。第二条;内部员工的业务借款,先由部门经理核定借款金额,再按集团公司的借款审批程序到集团公司财务部借款。第三条:业务发生后,必须在二个月内报销有关费用,清理个人往来款。如果是属于无票费用,......

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会计政策及会计核算制度第一条:为规范公司各企业的核算办法,统一核算口径,特制订以下会计核算制度,亿利科技的所有分、子公司,必须执行该标准,亿利资源的所有分、子公司可参照执行。第二条:本公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定。第三条:本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。第四......

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公司财务管理中心基础管理制度第一章 总则根据集团公司财务改制的总体要求,为了加强会计基础工作,统一会计核算形式,保证会计资料的真实、完整,建立一套规范、高效的会计工作秩序,提高会计工作水平,根据财政部《会计基础工作规范》,结合集团财务管理中心财务管理要求,特制定本制度。集团所属的全资、控股企业的基......

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为促进管理层和员工的生产经营积极性,优化企业产权结构,保证管理人员的决策符合企业的持续发展,亿利集团拟实施企业管理层和员工贴身经营方案,将管理层和员工根据2001年集团公司股权改制方案拥有的个人股权分配到所在公司,从而达到长久激励的作用。1. 基本原则1) 企业管理层和员工拥有的集团公司股权原则上全......

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有限公司发票和收费管理规定(暂行)为了加强公司财务管理,提高公司资金的运营效率和效益,分清公司各部门的有关管理职责,协调各单位、部门之间的收款管理工作,保障各项作业或劳务收入款项能及时收回,防止坏账损失的发生,现对发票及收费管理作以下规定:一、发票管理发票由公司各单位财务部门依据《中华人民共和国发票......

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五、发票及增值税相关知识 1、发票种类 普通发票(不能抵扣) 销售(财务资料:http://www.qg68.cn/managetool/list/81_1.shtml)商品------增值税 专用发票(可以抵扣) 运费发票------可以抵扣总额的7 服务业发票--------营业税(5)(租赁、......

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资料员工作总结范文大全 资料员工作总结范文一 2008年08月16日星期六下午07:162008年6月我来到佛山市业兴建筑工程有限公司为期一个月的实习。我在这一个月的实习中学到了很多在课堂上学不到的知识,使我受益非浅。现在我就对这一个月的见习做一个小结。 我主要是负责工程项目的资料档案管理、计划、统......

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 近日,财政部、国家税务总局下发了财税[2009]87号文《关于专项用途财政性资金有关企业所得税处理问题的通知》。此前,在两部门下发的财税[2008]151号文《关于财政性资金、行政事业性收费、政府性基金有关企业所得税政策问题的通知》中,对企业取得的专项用途财政性资金的所得税处理问题也曾予以明确。那......

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五、发票及增值税相关知识 1、发票种类 普通发票(不能抵扣) 销售商品------增值税 专用发票(可以抵扣) 运费发票------可以抵扣总额的7 服务业发票--------营业税(5)(租赁、餐饮等) 其他业务收入----非主营业务收入 财政收据------合法报销凭证 2、发票的开具与管理 五......

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借:现金 贷:待处理财产损溢-待处理流动资产损溢 查明原因后作如下处理: 借:待处理财产损溢-待处理流动资产损溢 贷:其他应付款-应付现金溢余(X单位或个人) 营业外收入-现金溢余(无法查明原因的) ②库存现金小于账面值 借:待处理财产损溢-待处理流动资产损溢 贷:现金 查明原因后作如下处理: 借:......

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财务会计实习报告范文   随着会计制度的日臻完善,社会对会计人员的高度重视和严格要求,我们作为未来社会的会计专业人员,为了顺应社会的要求,加强社会竞争力,也应该严于自身的素质,培养较强的会计工作的操作能力。于是,本学期初,我们乐于参加了学校为我们提供的会计实习。   作为学习了差不多三年会计的我们,......

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会计实习报告和日志:财务会计实习报告范文大全.pdf今天是实习的第二天,我帮着王姐粘贴票据等原始凭证、整理些原始凭证之类。这与在学校里练习时粘贴凭证的方法和情况不太一样。在学校里练习时,都是将所得到的原始凭证直接粘贴到自己所作的会计凭证的背面;而在这里,都是先将原始凭证按日期摆放在一起,将它们按顺序......

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科目解注 (一)资产类 库存现金:是核算企业现金(备用金)增减变动情况和结余的科目;按币种设置明细账,由出纳员记账,且必须设置库存现金日记账。 银行存款:是核算企业银行存款账户增减变动情况和结余的科目;按不同银行账户设置明细账,由出纳员记账,且必须设置银行存款日记账。 其他货币资金:是核算银行汇票存......

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