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资金管理制度
第一节 总 则
第一条 为加强对集团资金使用的监督和管理，加快资金的循环和周转，提高资金使用效率，合理安排资金流向，保证资金安全，特制定本制度。
第二条 集团所属子公司在银行开立结算账户，办理本单位的资金收支业务。
第三条 集团的资金管理由集团财务部负责。集团所属子公司财务部负责监督本单位的资金收支情况。
第二节 资金管理原则及收支分类
第四条 本制度所称资金管理,是指集团的资金流入、流出等全过程的控制。
第五条 实行资金管理应坚持以下原则：
一、集团所有资金收支必须纳入预算；
二、坚持以收定支，量入而出；
三、各项资金收支必须遵守国家方针政策、法规以及集团财务制度等有关规定。
第六条 资金收入的分类
一、经营活动的资金收入；
二、投资活动的资金收入；
三、筹资活动的资金流入。
第七条 资金支出范围
一、经营活动的资金支出
1、产品销售成本；
2、期间费用；
3、营业外支出和其他业务支出；
4、其它资金支出。
二、投资活动资金支出
三、分配股利
第三节 经营活...
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