财务资料
付款供应商排行榜... 2011.03.18
付款供应商排行榜 |项目 |欠款金 |经营品类 |综合毛|欠款原因 |付款计划 |综合 |备注|| |额 | |利率 | | |分析 | ||名称 | | | ......
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财务印章管理制度... 2011.03.18
财务印章管理制度一、印章的基本管理制度1. 印章的代理印制部门，必须登记各类财务印章的使用部门。2. 所有印章必须妥善保管，不得随意摆放，不能擅自将自己保管的印章交由他人使用，也 不能私自接受他人保管使用的印章。3. 配有印章人员发生人事变动，必须做到“人走章收”，由财务直属的上级人员进行监交或 收......
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财务人员激励制度... 2011.03.18
财务人员激励制度 为了对财务人员进行公平公正的考核，明确各财务岗位的责任，加强各岗位的工作责任心、提高创新能力和敬业精神，提升各级财务人员的领导和管理能力，本着奖优惩劣的原则，制定本激励制度。一、适用的财务人员范围1. 门店：门店财务主管、出纳、台账、收银；2. 分公司财务部：财务经理、财务副经理、......
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财务内控制度考核实施细则... 2011.03.17
财务内控制度考核实施细则定义： 当前环境下，财务内控制度执行、评估、检查的量化管理标准，是对《财务处罚 制度》和《财务人员激励制度》可操作性的补充，发挥财务内控制度的作用。目的： 明确责任、协调配合，加强财务工作的量化考核，严肃财务内控制度，提高整 体财务管理意识。实施范围：财务会计作业的各个环节和......
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财务内控管理制度处罚操作程序... 2011.03.17
财务内控管理制度处罚操作程序 为了执行财务处罚制度、内控管理制度实施细则，根据《行政处罚管理办法》制定财务系统操作细则：1. 处理程序： 1. 各级财务人员在执行财务会计业务中，发现任何岗位违反财务管理制度的行为或不作 为，与直接主管协商后，出具《财务内控检查处理表》，复印件上报财务经理，由财 务经......
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财务管理中心内控奖惩建议书... 2011.03.17
财务管理中心内控奖惩建议书时间：年月日 编号：2004000X 关于对XXX处罚的建议致：人事管理中心财务管理中心XX分公司XX公司财务部自：中心内控部内容： 事由、依据和处罚沟通过程（描述）： 1、 2、 3、 4、 处......
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财务管理中心绩效考核细则... 2011.03.17
财务管理中心绩效考核细则 根据人力资源管理中心关于绩效考核和员工管理制度的相关规定，结合财务管理现状，制定下列实施细则：一、基本原则 透明、客观、公平、公正、遵循财务垂直管理原则。二、目 的1. 量化各个财务会计岗位职责，激活财务人员工作积极性、主动性。2. 围绕公司财务管理的重点，细化分解，......
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财务管理应用手册... 2011.03.17
财务管理应用手册第一章 基本财务类制度 6 第一节 会计基础工作规范 6 第二节 赠送礼金券的要求和账务处理 8 第三节 促销活动中赠送商品或礼金券代扣个人所得税的规定 9 第四节 消费者补差操作规范 10 第五节 正确填写票据和结算凭证的基本规定 13 第六节 报表统计上报规定 14 第七节......
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财务管理--发票的管理制度... 2011.03.17
财务管理--发票的管理制度 发票作为交易的合法凭证、提货的主要依据，在购销的环节都是最重要有效凭据之一，为保证公司资产的完整，避免产生不必要的损失，必须加强对发票的购买、领用、保管的管理，现制定如下操作规定和管理制度，望相关部门和人员严格执行规范流程和遵守发票管理制度。1. 费用发票的管理1. 定义......
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财务管理--结算票据管理... 2011.03.17
财务管理--结算票据管理 为加强公司内部监控、保证公司收到和支付资金的安全性，现对财务结算票据的收支作如下规定：一、管理规定 1. 支票由出纳统一保管、开具，每日核对已开支票存根号码与空白支票的号码的连续性 ，防止支票的遗失。 2. 支票签发必须注明收款人，写明金额，不得签发空白支票，并加盖“不得转......
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财务档案管理总则... 2011.03.17
财务档案管理总则一、财务档案的内容 财务档案是指投资公司及其所属的各级公司在经营活动中所形成的各种合同、协议、申请、说明、报表、凭证、票据、文件、帐簿等有参考价值的原始资料和电子文档。1. 票据是指包括各种入库单、出库单、销售小票以及其他手写票据等，是企业进行核算的 原始依据。2. 合同、协议是指公......
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财务处罚制度... 2011.03.17
财务处罚制度摘自《永2003财（规）字第 0009 号》一、财务方面 为了严肃公司的各项规定，加强财务人员的责任心，规范公司的财务核算流程和会计核算制度，现下发违反财务制度方面的处罚制度，请遵照实施。1. 费用预算 1. 没有在规定的时间每月5日上报费用预算表，按每迟报一天扣5分。 2. 没有在规定......
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财务部门及财务人员管理制度(doc29页)... 2011.03.17
财务部门及财务人员管理制度 1. 财务人员激励制度摘自《永2003财（规）字第 0008 号》 为了对财务人员进行公平公正的考核，明确各财务岗位的责任，加强各岗位的工作责任心、提高创新能力和敬业精神，提升各级财务人员的领导和管理能力，本着奖优惩劣的原则，制定本激励制度。一、适用的财务人员范围1. 门......
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固定资产的清理... 2011.03.16
库存商品成本调价操作规范 为保证库存成本和销售账面毛利的准确性，规范成本调整操作，现对商品库存调价作如下规定。1. 定义及分类1. 定义：调价指根据公司管理需要和厂方通知，对库存成本价及已售商品成本价进行调整 工作，以达到准确反映商品账面毛利所采用的一种财务操作，需调整的库存商品成本 价不包括返利（......
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库存商品成本调价操作规范... 2011.03.16
库存商品成本调价操作规范 为保证库存成本和销售账面毛利的准确性，规范成本调整操作，现对商品库存调价作如下规定。1. 定义及分类1. 定义：调价指根据公司管理需要和厂方通知，对库存成本价及已售商品成本价进行调整 工作，以达到准确反映商品账面毛利所采用的一种财务操作，需调整的库存商品成本 价不包括返利（......
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家电类采购资金审批流程... 2011.03.16
家电类采购资金审批流程 1. 流程图： A、预付款流程图： B、正常采购流程图 C、代销联销流程图： 2. 流程说明：（一）资金申请的前提：1、预付款：（1）核准的“采购资金排款计划表”范围内资金；（2）合法合同规定有预付 款内容。2、正常采购：（1）核准的“采购资金排款计划表”范围内资金；（2）合......
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固定资产月报表... 2011.03.16
固定资产月报表分公司名称： 截止日期： 序号 |入帐日期 |凭证号 |使用部门 |固定资产名 称 |数量 |来源 |帐面价值|每 月折旧额 |年折旧额 |已折旧月 ......
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固定资产的计价... 2011.03.16
固定资产的计价固定资产的计价应根据取得固定资产的不同来源，按照下列原则确定：1. 企业购入的固定资产按实际支付的买价加上支付的运杂费、包装费、安装成本、保险费 、关税和缴纳的税金等作为原价。2. 同一集团不同法人实体转入的固定资产按固定资产原值入帐，按原来的折旧额和使用年 限继续计提折旧。3. 自行......
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固定资产的购进、转移审批程序... 2011.03.16
固定资产的购进、转移审批程序第十五条 固定资产的购进、转移审批程序详见《公司财产管理规定》。 财务部门于每月28日前就房屋及建筑物、运输设备、电子设备、办公设备、家具用具等项目编制“固定资产增减变动表”，{（见第二十六条）一式四联}，财产管理部门核对并填列异常或更正内容后，第一联财产管理部门留存，第......
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固定资产的定义和分类... 2011.03.16
固定资产的定义和分类第四条固定资产标准按财政部规定并结合公司特点确定，符合下述条件的列为固定资产管理：单位价值在2000元以上（含2000元），使用年限一年以上的房屋及建筑物、运输设备、电子设备、办公设备、家具用具以及其它与公司连锁经营和安装工程有关的机电设备、贵重工具等。第五条 固定资产分类：1.......
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固定资产处置... 2011.03.16
固定资产处置第十八条固定资产转移处理：固定资产在集团内部不同核算单位之间转移时，财务部门应根据行政部门提供的调拨单中的财务联及时进行相关帐务处理。第十九条 出租或外借处理：为使企业固定资产充分发挥效用和效益，对闲置或暂不使用短期借出不影响经营使用的固定资产，可以向外单位出租。固定资产出租或外借，财产......
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购货发票遗失的退货操作流程... 2011.03.16
购货发票遗失的退货操作流程【目的】： 规范销售退货流程，统一操作确保财务核算正确合规、合法【定义】： 购货发票遗失商品发生质量问题，客户要求退货。【适用范围】：XX各连锁销售门店 客户购货发票遗失，公司按税务相关规定，没有原始购货发票，不能办理红冲退货手续，特殊情况下，如客户购货发票遗失......
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财务管理--赠品管理制度... 2011.03.16
财务管理--赠品管理制度 第一条 赠品是指由公司市场部门或供应商提供的非销售礼品，主要包括：可计量非销售实物礼品、可销售商品转非销售实物礼品、非销售实物礼品转可销售商品；有价证券，如电子消费卡、出租车票等（此类赠品由门店财务主管负责管理，赠品仓库保管员代为发放）。 第二条 赠品主要用于各连锁门店指定......
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财务管理-审批类管理制度... 2011.03.16
财务管理-审批类管理制度 第一节 总部费用预批内容及报批流程 为规范总部各职能部门的行政管理费用审批制度，严格控制总部职能部门费用的预算内支出，特制订如下审批制度，请各职能部门严格遵守并执行。 总的原则： ......
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财务管理--分公司费用报批制度及流程... 2011.03.16
财务管理--分公司费用报批制度及流程 为统一各分公司费用审批制度，更好地加强费用的统一监管和集中控制，特制订如下审批制度，各分公司如有补充修订，必需报财务管理中心审批备案后方可执行。 总原则： 预算内费用支出的合理化、合法化、规范化、总经理责任化；预算外费用支出实行报批制。分公司总经理对总裁下达的年......
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财务管理--总部费用预批内容及报批流程... 2011.03.16
财务管理--总部费用预批内容及报批流程 为规范总部各职能部门的行政管理费用审批制度，严格控制总部职能部门费用的预算内支出，特制订如下审批制度，请各职能部门严格遵守并执行。 总的原则： 严格执行总部各职能中心费用预算制；各项费用支出的合理化、合法化、规范化。 月度计划由各部门制定，各中心总监汇总审核，......
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财产财务管理制度... 2011.03.16
财产财务管理制度 总则 第一条 为了规范总部及所属分公司资产管理，保证资产正确核算，保全资产不流失，统一集团资产管理，特制定本规定。 第二条 公司资产的日常管理事务由行政部统一管理，总部行政人事中心负责对财产的日常使用情况进行管理；公司的会计核算部门负责真实准确核算公司的财产物资，总部财务管理中心负......
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正确填写票据和结算凭证的基本规定... 2011.03.14
正确填写票据和结算凭证的基本规定 银行、单位和个人填写的各种票据和结算凭证是办理支付结算和现金收付的重要依据，直接关系到支付结算的准确、及时和安全。票据和结算凭证是银行、单位和个人凭以记载账务的会计凭证，是记载经济业务和明确经济责任的一种书面证明。因此，填写票据和结算凭证，必须做到标准化、规范......
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赠送礼金券的要求和账务处理... 2011.03.14
赠送礼金券的要求和账务处理 1. 税法要求 以赠送100元礼金券为例 开高发票价，交纳增值税及附加税（100÷1.17×0.17）×1.1155＝16.21元 代顾客缴纳偶然所得个人所得税 [100÷（1－20）] ×20＝25元 赠送礼金券和缴纳个人所得税列入“营业外支出”科目，不得税后列支，计缴......
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银行帐户管理规定... 2011.03.14
银行帐户管理规定摘自《永2003财（规）字第0026 号》1. 为统一集团帐户日常管理，创造集团资金管理良好条件，加强集团财务管理的规范性， 特制定本规定。2. 银行帐户开户 指新建公司为正常经营所需要开户的银行帐户，以及公司为某种用途而需要新增开户 的银行帐户。 需要开设银行帐户的公司，必须先就开......
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门店销售款管理规定... 2011.03.14
门店销售款管理规定 1. 管理规定 1. 门店一律不得欠款销售，必须收到全款后开具发票，进行提货，门店任何人员无权指 示收银违规操作，实行欠款销售。注：欠款销售包括先发货后收款；收取部分货款 即开票发货，送货到家后再收取余款。 2. 对于欠款销售，收银一律拒绝开票，必须保证当日开具发票与收到现金的一......
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财务管理-结款确认书... 2011.03.14
结款确认书上海XX家用电器有限公司： 我公司于________年_____月____日派我方业务员________前来贵公司办理结帐一事，增票金额为__________元，其中帐扣________元（明细如下），实际结帐金额____________元。 账扣名称 金额 备注 广告费 展台制作费 进......
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基本财务类制度... 2011.03.14
基本财务类制度 1. 会计基础工作规范 为了加强会计基础工作，建立规范的会计工作秩序，提高会计工作水平，根据《会计法》的有关规定,制定本规范。 1. 各分公司领导对本公司的会计基础工作负有领导责任。 2. 各分公司财务经理要加强对会计基础工作的管理和指导，通过引导、交流、监督检查 等措施，促进本公司......
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规范银票数据录入... 2011.03.14
规范银票数据录入 为保证各分公司银票数据的准确性，现对银票数据录入规范如下： 1. 新门店（公司）开业财务经理必须在银票业务发生前在银票系统内将门店（公司）信 息录入，完成操作人员授权。未及时完成上述工作，财务经理扣绩效分2分。 2. 银票开具后三日内操作人员必须将银票数据录入，未及时录入数据，操作......
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关于职务津贴报销流程及相关事项的规定... 2011.03.14
关于职务津贴报销流程及相关事项的规定 为规范职务津贴的报销、审核流程和及时统计职务津贴、正确填列管理报表，规定如下：1. 职务津贴的定义 本规定所指的职务津贴是指与行使职务有关的消费支出，如业务招待费、办公费用、 差旅费用等。2. 职务津贴适用的人员范围 可以享受报销职务津贴的人员范围：XX总部及所......
48详情
各分公司财务数据上传时间及帐套号编码的规定... 2011.03.14
各分公司财务数据上传时间及帐套号编码的规定 为了加强集团总部和分公司之间的财务核算数据传递的及时性和准确性，便于下半年开始的合并报表实施和测试工作，现依托信息系统管理中心为数据信息传递的平台，特对用友帐套数据上传时间和帐套号编码做如下规定： 一、用友帐套的数据上传时间1、鉴于公司目前各地分公司上传用......
64详情
促销活动中赠送商品或礼金券代扣个人所得税的规定... 2011.03.14
促销活动中赠送商品或礼金券代扣个人所得税的规定 为了保证公司的利益，按税法要求规范促销活动中的涉税行为，现对促销活动中 赠送商品或礼金券代扣个人所得税作如下规定。 一、税法要求 《中华人民共和国个人所得税法》规定，有奖销售活动中取得的奖金或赠品应按偶然所得，交纳个人所得税，税率为20 。二、操作规定......
128详情
财务管理-资金管理类制度... 2011.03.14
财务管理-资金管理类制度 1. 集团总部资金管理规定1. 为了加强对集团总部资金的监督和管理，加速资金周转，提高资金使用利润率，保证资 金安全，特制定本规定。2. 总部资金范围 总部资金是指由集团总部进行管理与控制的资金，它与各分公司核定的定额资金 相区别。它包括信贷资金、外借资金、各分公司上交的管......
43详情
财务管理-业务活动费列支标准... 2011.03.14
财务管理-业务活动费列支标准 为加强公司对业务活动费的管理，同时便于各分公司对业务活动费的掌控，现将分公司业务活动费相关内容作如下规定： 1. 分公司列支标准：1. 江苏、浙江、广东、福建分公司按实际完成去税零售额万分之四内列支；2. 上海分公司按实际完成去税零售额万分之一内列支；【已变更为万分之一......
162详情
财务管理--费用管理类制度... 2011.03.14
财务管理--费用管理类制度 1. 总论摘自《永2003财（规）字第0001号》一、总则 1. 为有效的降低公司的运营成本，提高公司竞争力，加强费用的监管并明确监管人 责任，严格把好费用开支关，堵塞费用开支上的漏洞，切实把不合理的费用支 出压下来，特制定本制度。 2. 公司费用实行总量控制，分类管理，......
24详情
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- 4品管部岗位职责与任职要求 16695
- 5员工守则 16695
- 6软件验收报告 16695
- 7问卷调查表(范例) 16695
- 8工资发放明细表 16695
- 9文件签收单 16695
